如今的东北企业正面临着经济下行的严重考验,GD东北电力有限公司作为一家传统的国有区域性火电企业面临的形势更加严峻,全年原煤产量2016年产34.1亿吨,比上年下降9.0%,这是从2013年原煤产量达到39.7亿吨后,连续第三年下降,煤炭大幅减产带来煤炭价格大幅度而且持续性的上涨,以GD东北电力有限公司为例,入炉综合标煤单价从2016年的470元/吨,2017年上涨至632元/吨,2018年持续上涨至632元/吨,直接影响利润300余亿元,直接导致了企业从盈利到重大亏损。并且由于近年来资金市场的紧张形势以及持续的亏损导致的负债率持续升高,企业经营情况持续恶化,导致银行利率上浮、抽贷、放款难的情况越发频繁。GD东北电力有限公司目前采用现金池的资金集中管理模式集中调配区域内资金,由于现金流的持续紧张以及变幻莫测的资金市场形势,导致资金集中管理的压力越来越大,如何优化现有的现金流管理模式,如何在资金紧张的情况下更加合理的调配现有资金建立更完善的现金管理体系是目前GD东北电力有限公司财务面临的主要问题。本文选择GD东北电力有限公司现金流管理为研究对象,以现金流量理论、内部控制理论、风险评估理论为基础,采用文献研究法、归纳演绎法、实地调查法与比率分析法对案例进行了深入研究分析,探索如何优化GD东北电力有限公司的现金流管理,最终提出从强化信息化程度建立更完善的现金流管理体系、明确部门责任细化短期现金流预算控制体系、建立现金流量考核分析体系、建立完善的风险预警风险防范体系四个方面完善GD东北电力有限公司的现金流管理。完善、优化的现金流管理,有利于提升资金利用效率,提高风险预警能力,降低资金成本。资金安全风险得到合理控制,对于提高公司的管理营运水平、也对于GD东北电力有限公司稳步度过困难时期,减亏增效取得更大成果有着重要的意义。