破产重整制度作为现代企业破产制度的重要组成部分,是现代市场经济国家预防企业破产的重要法律制度,它通过对具有破产原因或破产原因之虞而又有再生希望的企业进行重整,使其摆脱困境,重新焕发生命力,从而避免工人失业,社会资源的浪费。目前,我国企业破产法草案已经过第二次审议,其中专设一章规定了重整制度。重整计划是重整制度的核心内容和关键环节,因而,对重整计划的研究就显得非常迫切。本文在分析我国企业破产法草案的基础上,通过比较分析各国立法、实践,对重整计划作一探讨,以求对我国的重整立法、实践有所裨益。 本文共分五部分。第一部分是重整制度的基本内容及与重整计划的关系,依次介绍了重整制度的特征、重整程序的开始、重整机构、重整债权、重整债务和股东权、重整计划(略)、重整程序的终止和完成、重整制度与重整计划的关系。 第二部分界定了重整计划的概念和性质。重整计划是以挽救企业为目的,以调整企业的各种权利义务关系,规定各种挽救企业的措施为手段,经关系人会议表决通过并经法院认可的强制性契约。其后通过比较重整计划与和解协议,重整计划与清算计划,进一步明确了重整计划的性质。 第三部分介绍了重整计划从制定到产生法律效力的程序性规定。重整计划从制定到产生法律效力,必须经过制定、表决、通过、认可四个阶段。在重整计划的制定部分,介绍了重整计划制定的原则、重整计划制定的立法例;在重整计划的表决部分,介绍了重整计划的表决原则、表决分组的方式;在重整计划的通过部分,着重介绍了重整计划的通过标准;在重整计划的认可部分,介绍了重整计划认可的原则、重整计划认可的方式、重整计划认可的效力。 第四部分探讨了重整计划的内容。第一是各国法关于重整计划内容的规定,介绍了美国破产法、日本公司更生法、德国支付不能法、台湾公司法及我国企业破产法草案的规定;第二探讨了重整计划的具体内容,通常重整计划的内容包括关系人分组和利益种类;全部或部分债权或股东权利的变更;债权债务的清偿;重整措施(合并、分立、收购、营业出让、资产重组、托管、租赁、设立新公司等);资金的筹集;重整计划的执行人及执行期限。 第五部分是重整计划的执行、变更、终止和完成。首先是重整计划的执行,说明了重整计划的执行原则、执行人、执行期限和执行监督及其他规定;其次是重整计划的变