近年来，面对中国加入世贸组织带来的挑战和国内外激烈的市场竞争，我国各商业银行加快了体制改革步伐，不断提高经营管理水平，各项业务取得了长足发展。但与此同时，巨额不良贷款问题使银行体系面临着很大风险，成为商业银行改革发展进程中的严重障碍。特别是蓝田、德隆等一些大型企业集团相继出现重大经营风险，使企业信用风险问题受到金融机构的广泛关注，也对商业银行授信管理提出了新的课题。授信管理作为商业银行信用风险管理体系中的重要内容，其是否有效直接关系到信贷资产质量乃至银行的整体安全。但面对社会经济领域严重的信用缺失，我国商业银行的授信管理制度亟待完善。建立有效的授信管理制度，可以规范商业银行信贷行为，有效控制银行信贷增量和存量风险，优化信贷结构，提高资产质量。同时授信管理也是外部监管的要求和银行内控体系建设的重要内容。此外，对客户实行公开授信还是商业银行加强市场营销、改善金融服务的重要措施。本文旨在分析我国商业银行授信管理的现状和存在的问题，探索客户信用风险控制的有效途径。　　授信是指商业银行对法人客户在一定期限内授予综合信用额度。授信管理则是指对客户综合信用额度的核定、使用加以控制管理的一整套制度、流程、方法等的总称。授信管理是商业银行信贷管理的一个方面，本质上是对客户信用风险的一种控制方法，目的是防范风险，同时兼顾为客户提供信用便利，因此它是侧重于技术层面的问题。但授信管理不是一种孤立的技术，它必须符合商业银行的信贷政策，同时授信过程本身也要按照银行内部组织架构和流程运作。授信管理要重点掌握合法性、统一性和有效性三个原则。授信可以分为公开授信和内部授信。我国商业银行实行客户授信管理，是市场经济体制和金融体制改革不断深化的结果，是适应现代商业银行信用风险管理要求的必然选择。商业银行实行客户授信管理有其理论依据。首先，授信管理是现代商业银行风险管理的重要内容，它贯穿了信用风险管理的全过程。其次，授信管理体现了商业银行在信贷资金运动中控制风险的主动性。第三，企业负债限度的存在，为核定授信额度提供了基本依据。　　从国际上来看，美国银行和香港银行的授信管理模式是两种比较有代表性的模式。这两种授信模式之间以及与我国内地银行授信模式之间的差异主要体现在对授信目的和作用认识上的不同，美国商业银行将授信仅仅视为是一种信用工具，是为满足企业短期资金需要服务的。而香港银行和我国内地银行认为授信不仅是一种信用工具，更是一种风险控制方法，目的是为了控制客户的信贷风险。这种对授信认识上的差异，导致了在两种授信模式下，授信的范围和内容、额度的确定、授信的方法等方面均存在较大差异。本文认为，这两种模式没有优劣之分，关键是要符合各自市场的实际情况。根据我国目前的实际情况，实行授信管理应以防范风险为主，同时兼顾为客户提供信用便利，以此为出发点，建立适应我国商业银行的授信管理制度体系。　　我国商业银行授信管理中存在一定问题，导致其不能有效地发挥应有的作用。这既有外部市场经济体制不完善、信用制度不健全和内部产权制度不合理等大的制度性背景的影响，也有其本身存在的问题，后者是本文研究的重点。具体来讲，目前我国商业银行授信管理主要存在以下几方面的问题:第一，授信管理体制和业务流程不完善，一是授信缺乏部门间横向制约;二是前台客户调查部门和后台审批部门相脱节;三是纵向上各级行之间的权限分配不合理。这些问题的存在，使得内部道德风险和外部信用风险均得不到有效控制，同时还会造成效率的损失。第二，授信额度的核定方法存在缺陷:一是静止化，从客户信用等级评定到额度核定模型的建立，均是以企业现有报表为依据，缺乏对企业财务状况的动态分析;二是简单化，目前普遍采用的“资产负债比率法”基本没有根据实际情况的变化进行必要的限制和调整。第三，授信方式不合理，主要体现在目前常用的公开授信上，它强化了授信的营销作用，却弱化了风险控制作用，使授信偏离了控制客户风险这一根本目的。第四，对集团性企业授信，除存在上述三方面的问题外，还由于集团企业本身产权结构模糊和成员间关联交易复杂等原因，产生了很多特殊问题，如多头授信、分散授信等，这也成为目前我国商业银行授信管理的难点和焦点问题。　　要从根本上解决我国商业银行特别是国有商业银行授信管理中存在的问题，依赖于一个完善的市场经济体制和健全的社会信用环境，同时必须改革银行现有的不合理的产权制度和运行机制，优化银行内部治理结构。但从目前来看，授信管理技术层面的问题应从以下几个方面加以解决:第一，以“审贷分离”和贷审会制度为主要内容，重构我国商业银行的授信管理体制和业务流程。在这个问题上，西方商业银行的有关经验值得我们借鉴。第二，以“企业最高财务杠杆”为出发点，建立核定授信额度的基本模型，并考虑各种因素，对该模型加以完善。第三，改进现行授信方式，对优良客户采取公开授信、内部授信与银企合作协议三结合的方式，争取既能达到对客户风险控制的目的，又能解决市场营销和用信便利的问题。第四，加强集团企业授信管理，其重点和原则有以下几点:一是严格按照法人实体进行信用评级、授信和发放贷款;二是要走出“合并报表”的误区;三是要加强对集团性客户贷款实际使用的监督;四是严格控制集团性客户的核心资产;五是密切关注集团性客户法人治理结构和核心管理层的个人素质;六是集团公司内部关联企业之间的担保要严格依法办理;七是提高经营管理层次，对集团性客户信贷风险进行集中控制。