改革开放三十多年以来，我国的国民经济保持着较高的增长速度，人民生活水平持续提高，成就举世瞩目，与之相伴的却是收入差距的持续恶化。由于历史发展原因，我国经济社会的发展呈现出二元化的结构特点，城市地区和农村地区之间的收入差距在居民收入的整体差距中贡献最大。目前城乡收入鸿沟不断加剧的一个重要原因即为金融机构在城乡发展的不平等。了解这一现象形成的原因、产生过程并对其效果进行实证检验，有利于全面评价金融在经济发展中的作用，也可以加深我们对于影响收入分配的金融要素的认识。
　　本文共分为六章，第一章为导论，介绍写作背景，研究目的等;第二章为文献综述部分，回顾金融发展的理论、金融发展与收入差距的理论、金融发展的门槛效应对于城乡收入差距影响的理论、介绍国内学者对上述理论的研究成果。第三章为理论分析，建立数理模型，从居民生产周期维度探讨金融市场的门槛效应对居民收入差距的作用机理，并将结论推广到多项门槛。第四章为现实分析，从涉农企业及农村居民个人融资困难，商业性金融机构规模经济及网点分布问题，农村金融资金持续外流和地区间不平衡四个角度展开。第五章为实证分析，建立门槛回归模型，利用1978-2013年我国省际面板数据进行回归分析。第六章是文章的结论、政策建议及不足。
　　理论分析表明，在金融发展不完全的前提下，受初始财富限制，农村居民无法跨越金融机构所设立的各项门槛而无法享受到金融资源，而城市居民依靠其在财富积累上的优势地位可以享受到高收益的回报。门槛效应导致机会的不公平，致使收入分配差距的扩大。由于影响渠道的多样及现实金融体系的复杂性，农村居民可能面对不同的金融门槛。在政府的干预下，农村居民收入提高，逐步跨越原有门槛，金融发展对于社会居民收入差距拉大的效应消失或减弱。从长期看，金融发展对于城乡收入差距的影响呈现出阶段性的特征。
　　现实分析表明，金融的发展对城乡收入鸿沟的影响本质在于金融系统对于农村居民和涉农企业的差别对待。面对金融机构所设定的某一门槛，与城市居民和非农企业相比，农村居民和涉农企业跨越难度较大，可得到的金融资源有限，导致收入差距进一步扩大。涉农企业及农户个人融资困难，农村金融资金持续外流及商业性金融机构规模经济及网点分布问题导致农村地区金融资源不足，构成农村居民所面临的金融门槛。由于社会和经济的基础有所差异，不同地区之间金融的发展分化明显，其门槛效应对于收入差距的影响也不同。
　　实证分析表明，从全国角度看，双重门槛模型显著，金融发展对于城乡收入差距有扩大效应，但随着收入的增长逐步减弱。东部地区单一门槛通过显著性检验，近期金融发展的估计系数低于全国范围，金融的发展在城乡之类的资源分配趋于平衡，对于城乡收入差距的扩大效应已降低至低水平;中部地区门槛效应并不明显，单一门槛仅通过5％显著性检验，没有表现出明显的门槛特征;西部地区通过双重门显著性检验，第三阶段中，金融发展的估计系数在同方差异方差条件下均不显著，近期金融发展对于收入差距的影响偏向不明显。
　　结合理论、现实及实证分析，从提高农民收入水平及降低金融门槛、跨越门槛限制的角度出发，本文提出四项政策建议，促使金融发展起到缩小城乡收入差距的作用:增加农村金融服务可得性;强化农村地区信贷资源配置;促进地区金融均衡发展;重视金融发展与相关经济制度之间的互补关系。