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商业银行企业贷款证券化作为资产证券化重要分支之一,其在商业银行资产流动性管理、风险管理等众多领域均有着极为重要应用。我国商业银行企业贷款证券化发展时间较短,经验相对不足,其发展完善程度无法与美国、英国等金融市场发达国家相比。其整个发行过程特别是方案设计阶段还存在着相当多的问题和不足。因此,本文以商业银行企业贷款证券化方案设计为研究对象,并重点研究企业贷款证券化方案设计中的交易结构设计、资产池设计、信用增级设计以及债券承销及定价方案设计四个重要环节。本文主要划分如下五部分内容。第一部分主要介绍本文所研究问题的相关背景、目的及意义,并对国内外学者的研究现状进行综合分析。第二部分首先对商业银行企业贷款证券化方案设计进行概述,包括对商业银行企业贷款证券化及其方案设计概念、方案设计范围进行界定,对商业银行企业贷款证券化方案设计国内外现状说明,简单分析商业银行企业贷款证券化方案设计的四个重点环节。在相关概述后以商业银行企业贷款证券化方案设计四个重点环节为叙述顺序,对我国商业银行企业贷款证券化方案设计现存问题进行深入分析。第三部分本文将构建商业银行企业贷款证券化方案设计体系,体系主要包含交易结构设计、资产池设计、信用增级方式设计、债券承销及上市设计四个环节,并分别对四个关键环节的主要原理及可选则方案进行详细说明和总结。第四部分为更进一步说明我国商业银行企业贷款证券化方案设计现存问题的具体表现形式,本文引用中国农业银行发行的“2014年第二期农银信贷资产支持证券”与Alcentra资产管理公司发行的“Jubilee CLO 2014-ⅫB.V.”进行方案设计对比分析。第五部分主要在前文的基础上提出我国商业银行企业贷款证券化发行方案设计的改进建议及宏观政策建议,并在建议提出后使用KMV模型等手段对其可行性进行论证。