当前,我国经济发展仍处于“三期叠加”阶段,企业信贷风险持续爆发,使得我国银行业面临的经营压力激增,因此科学合理的信贷风险管理对于以信贷资产作为主要配置资产的商业银行来说其重要性不言而喻。农商行作为支持农业、农村建设的主力军,在地方经济发展中发挥了重要作用。然而,近年来由于其信贷风险内部控制不完善,执行力度不足,导致不良贷款急剧上升,信贷资产质量逐年下降。故加强农村商业银行对信贷风险的防范和控制能力,降低经营风险,完善信贷风险内部控制,提高农商银的信贷质量是必要且极其紧迫的。本文以湖南省Y县农商银行作为研究对象,在商业银行内部控制理论的基础上,梳理了全国农商行信贷业务及风险的重点内容。然后通过调查走访,获取了Y行相关信贷风险管理的详细资料,在介绍Y行的基本情况、信贷业务及信贷风险内部控制措施中,结合其历年不良贷款典型案例,查找出Y县农商行信贷风险内部控制存在信贷人员专业素养有待提高、信贷风险识别不全面、控制活动未落到实处、信息沟通不通畅及内部稽核监督作用不明显等问题。针对发现的问题,以内部控制理论为支撑,透过问题表相,详细分析其内部控制不完善的深层原因。最后借鉴其他行先进经验,从实际出发,提出从优化内控环境、健全信贷业务风险监测系统、加强信贷业务操作规范管理和重视内控执行的监督与评价五个方面去改进和健全Y行现阶段的信贷风险内部控制。