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自20世纪中期以来,随着经贸往来的频繁和多样化,洗钱活动日益猖獗,对一个国家、社会或地区造成巨大危害。一方面,洗钱犯罪分子将巨额的“黑钱”非法地注入一个国家或地区的金融机构,会破坏该国家或地区的金融秩序的稳定和安全,阻碍经济的发展,纵容、包庇了上游犯罪活动和国际犯罪,破坏了正常的经济秩序,损害国家在国际社会的威信,在司法协助上陷入孤立地位;另一方面,洗钱犯罪分子通过洗钱行为,可以合法地使用其“黑钱”,从而为其进一步犯罪或更多的犯罪提供条件,使犯罪得以进一步繁殖,并由此不同程度地带来各种犯罪污染。洗钱过程十分复杂,手段众多,方式也随着国际金融体系的不断创新和各国金融开放在不断变换,使得非法交易资金更加难以监控,通常经过处置、离析、归并三个阶段,将犯罪收入合法化。建立健全反洗钱制度,是应对洗钱犯罪、规范经济秩序、完善金融监管机制的重要方面。反洗钱工作,正日益被国际组织、各国政府以及金融机构纳入有效打击腐败、防止恐怖活动、健全金融运行机制的总体战略。为了有效防范和打击跨国洗钱犯罪,各国及国际社会纷纷制定相关法律、制度,成立专门机构和组织,在不同层面上开展了广泛的反洗钱国际合作予以惩治。我国改革开放以来,洗钱案件逐步增多,引起政府和社会公众的重视,逐步建立起以刑法为核心,以行政法规为准则,以部门规章为规范的反洗钱法律制度框架,加大了反洗钱力度,有效维护了金融秩序和社会稳定。但是,我国的反洗钱法律制度还有待进一步完善,刑法仅对涉及4种犯罪所得的洗钱活动做出规定,在部门规章中对金融机构反洗钱制度的规定,法律层次和法律效力较低,而且缺乏反洗钱方面的预防性规定。为规范金融、财税秩序,防范腐败,进一步建立健全反洗钱制度,应当建立健全反洗钱法律制度,尽快制定统一的反洗钱法,适时修改刑法有关规定;建立相对独立的反洗钱信息监控处理机构;建立健全反洗钱工作协调机制;加强反洗钱的国际合作。令人欣慰的是,引起社会广泛关注的《反洗钱法》于2007年1月1日开始实施,该部法律的实施,为我国及时发现和监控洗钱活动,维护经济安全和社会稳定,参与反洗钱国际合作提供了法律依据,是我国反洗钱制度建设的重要里程碑。本文从洗钱的内涵界定与建立反洗钱制度的必要性着手,介绍了洗钱的主要方式与反洗钱制度的主要内容,借鉴国外反洗钱制度从酝酿到成熟、从简单到复杂的不断完善的发展历程和趋势,结合我国反洗钱制度的现状和存在的主要问题,提出了完善我国反洗钱制度的对策建议。