2008年美国次贷金融危机的发生使得全球经济遭受了巨大的打击,尤其是银行、基金等大型金融机构受到了重创甚至走向破产的边缘。为了能够稳定金融市场,减少危机的不利影响,许多国家实施了大规模的应急救助行动,即各国政府向受此次危机的金融机构直接注资。2012年6月7日,我国监管者出台了《商业银行资本管理办法(试行)》,对资本进行重新分类和对合格的标准重新设定,加大了资本监管的力度。目前来看,我国商业银行的资本充足率整体符合监管要求,但资本结构依然单一、不合理,这样就容易面临资本压力。本文以赣州银行所发行的二级债为案例,一方面重点研究了应用信用衍生品定价模型对其所发行的二级债进行定价,结果显示其发行的二级债偏低,以较低收益率贴现后的二级债价格就较高,也反应了市场上对二级债一定程度的“热捧”。另一方面重点研究了对模型中所用到的触发事件的条件假设其发生,并分析其发生前后对赣州银行资本充足率的影响情况,结果显示触发事件越容易,其发生后对资本充足率的贡献越大。本文对赣州银行近几年的财报数据中具有明显变化的项目进行分析说明,同时也分析了商业银行通过发行二级债如何提高资本充足率的过程中,发现市场与监管法律法规的不足和不够明确,从而给出了相关的政策建议,为推进我国商业银行资本工具的创新和提高资本充足率的途径提供了有利的借鉴经验和可参考价值,同时对于商业银行的稳健经营具有重大意义。