商业银行的资本充足率是指商业银行持有的、符合监管机构规定的资本与其加权风险资产的比率,用于衡量其资本充足程度,反映商业银行抵御风险能力。资本充足率是现代商业银行的生命线,保持充足的资本是商业银行得以生存与发展的重要条件。随着我国银行业的全面对外开放以及国有商业银行改革的基本完成,面对外资商业银行和国有商业银行较高的资本充足率,我国中小商业银行的资本相对不足将成为中小商业银行发展的制约因素。虽然目前我国中小商业银行资本充足率已全部达标,但是由于我国关于资本充足率的统计口径明显松于《新巴塞尔协议》的要求,因此我国中小商业银行不能因为资本充足率已全部达标,就放松对资本充足率的管理。我国中小商业银行对其资本充足率的管理,应该从提高自身经营管理水平和风险管理水平的角度出发,而不仅仅是为了满足监管需求。本文首先介绍我国商业银行资本充足率的计算方法,并比较了其与《新巴塞尔协议》中相关规定的差异,为研究我国中小商业银行资本充足率问题提供了理论基础；接着采用规范分析与实证分析相结合的方法来研究我国中小商业银行的资本充足率问题。一方面,通过近五年我国中小商业银行资本充足率的具体数据,分析我国中小商业银行资本充足率现状、存在问题和原因；另一方面,采用多元回归的分析方法,通过定量分析来研究我国中小商业银行资本充足率与资产收益率、总资产、固定资产比率和和总资产增长率四因素之间的关系；最后,根据定性分析和实证结果,提出一些加强我国中小商业银行资本充足率管理的途径和方法。通过上述研究,笔者得出以下结论：第一、我国中小商业银行资本充足率现状。从纵向来看,随着监管当局对中小商业银行资本充足率监管后,我国中小商业银行资本充足率有了大幅提高,但是最近出现了下降趋势；从横向来看,中小商业银行的资本充足率水平与股改上市后的国有商业银行(除农行外)还有一定差距。第二、实证分析我国中小商业银行资本充足率影响因素,发现总资产收益率增加是我国中小商业银行资本充足率上升的主要原因,总资产增长率的提高对我国中小商业银行资本充足率的影响不确定,关键问题在于新增资产的质量。我国中小商业银行的总资产绝对数和固定资产比率大小对其资本充足率影响不明显。第三、为了加强我国中小商业资本充足率管理,我国中小商业银行首先应该以提高其盈利能力为根本,建立起长期有效的资本金补充机制；其次,不断优化资产结构,降低风险资产比率,并在此基础上,完善商业银行内部信用风险评级系统,提升风险管理水平；最后,辅以国家的外部制度支持,从根本上提高我国中小商业银行的资本充足率,并使其保持稳定。本文从提高自身经营管理水平和风险管理水平的角度来强调我国中小商业银行需要重视资本充足率管理,提出了完善商业银行内部信用风险评级系统,提升风险管理水平的政策建议。这不仅有利于《新巴塞尔协议》在我国的实施和推广,也有助于我国商业银行进行资本充足率管理的科学性和全面性。但是由于时间上的仓促和本人学术功底比较薄弱,对于一些问题也没能进行深入细致地研究,例如关于操作风险的计量模型以及对发达国家银行资本管理的研究。在对商业银行资本充足率管理的探讨中,难免会有一些肤浅甚至错误的认识。在留下遗憾的同时,也为笔者今后作进一步研究指明了道路。