近年来我国对“三农”问题的关注和重视程度有增无减,农业产业利润低、风险高、缺乏资金支持等问题都制约着我国农业企业的进一步发展。国家不断深化税费改革,制定相应财税优惠政策来减轻农业企业税收负担。尽管外部环境对农业企业非常友好,但农业企业税收成本仍然较高,负担较重。同时,国家也加大了企业税收风险的管控力度,企业经营活动中涉税风险增大。本文认为,对农业企业进行纳税筹划,不仅有助于降低企业的涉税风险,还能够降低企业的税负率,而且也有利于农业企业的经营管理水平与企业经济效益的提高。本文选取了YQZC农业公司为案例,通过对该公司的财务状况和企业所得税管理现状及涉税风险分析,探讨该公司降低涉税风险及减轻企业所得税税负的纳税筹划途径,最后分析该公司企业所得税筹划方案实施可能带来的涉税风险及防范对策;将涉税风险管理贯穿于企业纳税筹划的全过程,旨在实现涉税低风险的前提下,通过纳税筹划提高农业企业的整体经济效益和企业经营管理水平,从而加快国家农业产业化进程的步伐。为了更全面的对YQZC农业公司进行企业所得税的纳税筹划,本文将沿着“相关理论归集→基本财务状况和企业所得税管理现状及涉税风险分析→企业所得税纳税筹划途径研究→企业所得税筹划涉税风险及防范措施”的基本思路展开研究。在研究方法上主要有对国内外机构和学者关于纳税筹划理论研究成果总结的文献研究法,通过案例研究,对YQZC农业公司财务状况和企业所得税管理的定量与定性分析相结合的方法。本文主要分为六大部分,第一部分提出本文的研究背景及意义、研究内容及框架、研究思路及方法、创新点;第二部分阐述了国内外机构和学者对纳税筹划理论的研究成果以及相关理论的介绍;第三部分,简要介绍了YQZC农业公司概况,财务状况及涉税风险分析,企业所得税管理现状及涉税风险分析;第四部分,结合YQZC公司实际经营特点,从降低企业涉税风险及减轻税负的角度分别采取具体的纳税筹划方案;第五部分,从纳税筹划方案实施中可能存在的税收政策所产生的风险、纳税筹划方案制定者及执行人的主观性风险、纳税筹划的经营风险、纳税筹划方案实施过程中由于税务行政执法偏差所产生的风险四个方面阐述YQZC农业公司企业所得税纳税筹划的风险;提出从加强企业纳税筹划的意识、提高财务人员的纳税筹划能力、规范纳税筹划风险的过程控制、加强与税务机关的沟通协调、建立健全内部控制制度来进行纳税筹划风险的防范;第六部分,结论和展望。总结农业企业所得税筹划的思路,强调加强涉税风险的防范,提出对农业企业所得税纳税筹划要突破当前利益、税款减少的局限,结合防范涉税风险、降低整体税负水平、提高资金使用效率、提高投入产出比等综合因素,从而筛选出真正能够助推企业价值最大化目标的筹划方案。