随着我国市场经济的发展,金融已逐渐成为现代经济的核心。随着金融机构如雨后春笋般在我国的神州大地上遍地开花,使更多的人充分认识到了金融机构的作用。而金融行业也以其独特的作用,融入到我国的市场经济发展中,金融已经成为现代经济发展不可或缺的组成部分。因此,作为金融体系的一个重要组成部分——商业银行必将在我国的市场经济中发挥更加重要的作用。国外的商业银行起步较早,经过数百年的发展,其经营运作已经比较成熟。就国外商业银行的实力和竞争力来看,美国、欧盟、日本的商业银行实力雄厚、竞争力强。由于很多历史性的原因,导致我国的商业银行起步较晚,虽然经过20多年的改革和发展,我国商业银行经营机制逐步建立、商业银行统一法人体制得到加强、内部经营管理和风险控制能力逐渐提高、金融服务不断改进、资产质量和资产规模显著性提高,但是与发达国家和地区的先进商业银行相比,在资产质量、盈利能力、风险管理、流动性管理和综合经营管理等很多方面与其差距明显。外部环境的制约虽然在一定程度上影响着商业银行的发展,但是商业银行应该努力从本身的经营管理出发,着力改善自身发展中还存在的问题,以使自己在市场中更好的生存下去。按照我国加入WTO时的承诺,2006年12月11日我国金融业全面对外资银行开放,特别是金融银行业,将面临更加激烈的竞争。这表现在随着我国越来越多的商业银行在各地成立和国外商业银行逐渐渗透到我国各主要省市,我国的商业银行将不仅要面临更加激烈的国内同业的竞争,同时还要应对各方面都比较成熟的国外商业银行的挑战。在这种情况下,更需要我们按照现代金融企业绩效管理的要求,将我国的商业银行绩效与国外主要商业银行的绩效进行较为全面的对比分析,找到我国商业银行与国外的商业银行之间的差距,从而找到改进我国商业银行经营绩效的方法,提高我国商业银行的经营绩效,这不仅是商业银行自身发展的需要,也是商业银行应对外来竞争的客观要求。但是目前就中外商业银行绩效的对比方面,我国的相关文献仍然是以单指标的对比为主,缺乏一个综合的评价。为了弥补我国在这方面研究的不足,本文在查阅大量的中外文献的基础上,以统计学、金融学、会计学为指导,采用定性研究与定量研究相结合的方法对这个问题进行了探讨。本文首先对绩效作出了一个较为科学的界定。对绩效的涵义,目前学者们主要有以下三种观点:一种观点认为绩效是结果;另一种观点认为绩效是行为;还有一种观点不再认为绩效是对历史的反应,而是强调员工潜能与绩效的关系,关注员工素质,关注未来发展。但由于绩效在不同时期有着不同的定义,本文从企业的角度出发,综合以上的一些观点,再结合商业银行自身的特点,得出了关于商业银行绩效的定义。其次,在明确商业银行经营绩效涵义的基础上,本文接着分析了影响我国商业银行经营绩效的因素。影响银行绩效的因素有很多,从不同的角度看,有不同的分类方式,本文从微观、宏观两个层面探讨影响我国银行绩效的因素:影响我国银行绩效的宏观因素主要包括外部经济环境、外部行业市场结构、金融监管;影响我国商业银行经营绩效的微观因素则主要有风险管理水平、经营管理能力、创新能力等。这些因素的变化会直接或间接地影响商业银行的经营绩效,同样一家银行,受不同因素影响,其经营状况和竞争能力可能会有天壤之别。接着,本文进一步展开对商业银行绩效对比的分析,介绍了外资银行在我国的发展情况和我国商业银行的发展状况,以及进行绩效对比的参照体系。本文采取了美国货币监理署(OICC)制定的CAMEL评价体系中最常用的关于商业银行绩效评价的4层共35各指标体系,这35个指标构成的指标体系在商业银行绩效评价中得到了广泛的应用,也比较适合中外商业银行绩效的对比,同时借用这35个指标也可以让我国的商业银行绩效的评价与国外的这一评价体系接轨,并找出国内商业银行与国外商业银行之间真正的差距所在。在国内的大多数文献中,对中外商业银行绩效的对比中,多采用了单一的指标或者是为数不多的几个指标,如:总资产规模、资产收益率、资本收益率等指标,难以进行全面的比较。因此,本文在借用上述35个指标,并根据商业银行“三性”的要求,将35个指标按照“三性”的要求进行划分,从而能够更好的对选取的样本银行进行绩效比较。在接下来的对比分析中,本文首先从商业银行的盈利能力出发,将反映商业银行盈利能力的8个指标对所选取的样本银行进行了一一比较和分析,在盈利能力方面的比较中,美国的富国银行和香港的汇丰银行表现的最好,我国的商业银行普遍在非利息收入方面的盈利能力方面表现较差,这固然与我国目前对商业银行的业务发展受到制度的约束有关,但也与我国商业银行缺乏创新有关。目前,我国商业银行的产品趋同,没有创新的产品让我国商业银行在非利息收入的盈利能力方面与国外相差甚远。值得一提的是,在我国的商业银行中,招商银行的非利息收入占比最高。国外的商业银行也曾经历过监管过严而限制了商业银行自身发展的时期,但是依靠着各种创新,使商业银行为了躲避监管而导致了各种各样的新产品的出现,从而增强了商业银行的盈利能力。在商业银行的流动性对比中,仍然是汇丰银行(香港)的流动性较好,在汇丰银行的关于流动性的各种指标中,我们可以看出汇丰银行的流动性表现的很充足,而在盈利行方面表现第一的富国银行也因为盈利能力牺牲了流动性,这说明汇丰银行在没有牺牲流动性的情况下,同时也增强了盈利的能力。这表现在其突出的中间业务,使得该银行在保持流动性的情况下仍能获得有较好的盈利能力。最后就是对安全性的比较,在安全性的比较中,运用了《巴塞尔协议》关于核心资本比率和总资本比率两个指标,同时也有很多关于权益和资产质量相关方面的指标,相信能全面的衡量商业银行风险控制的能力。在这安全性的比较中,我国的商业银行表现较好,遭受风险后的缓冲能力较好。最后,本文在前面的基础上,利用了多元统计学中的主成分分析方法,对上面一系列指标进行赋权分析。在上面的分析中,对每一个指标并没有赋予相应的权重,都是同样对待。同时,大多数指标之间存在相关性。所以,本文利用上文的指标体系,将指标无量纲化,最后利用标准化后的数据进行主成分提取,为各个指标赋权,进行打分并综合排名。在最后的综合排名中,汇丰(香港)银行,毫无疑问的位居前列。并且其分支与位居第二的我国北京银行相差甚远,汇丰银行的该数值接近于1,而我国北京银行的该数值不要0.4.另外三家得分为正的商业银行是美联银行、三菱联合银行和中信银行。这表明,这5家商业银行的综合绩效在10家商业银行的平均综合绩效之上。在前文的对比中,分析了我国商业银行与国外商业银行存在差距的原因,在次基础上并结合综合排名与各银行排名,提出提高我国商业银行绩效的对策:分别从大力发展中间业务、大力推广网上银行业务、完善我国商业银行的公司治理结构等出发,改进我国商业银行的绩效。对于我国商业银行来说,金融市场的全面放开,既是机遇也是挑战。在日益激烈的竞争环境下,我国商业银行必须不断吸收和掌握国际先进的经营管理经验,提高综合绩效,提升自身竞争实力。虽然提高我国商业银行的综合绩效是一个长远的过程,但是经过不懈的努力,不断的改进,我国商业银行必然会逐步缩小与国际的差距,在激烈的竞争中站稳脚跟。