随着我国证券市场的不断发展壮大,上市公司已经成为我国市场经济活动中最为活跃的力量,同时,由于众多的上市公司资金出现问题,使得如何管理好上市公司的资金越来越成为理论界讨论的热点。资金是企业的“血液”,它贯穿于企业采购、生产、销售等各个环节,如何建立和改善上市公司的资金管理,如何高效率、低成本地筹集和使用资金,是提高上市公司经济效益的关键。本文以辽宁成大股份有限公司(以下简称“辽宁成大”)的资金管理为研究对象,从辽宁成大资金管理现状分析和辽宁成大资金管理优化措施两个方面进行研究。首先,本文从资金管理理论出发,详细分析了辽宁成大资金管理的现状和存在的问题,然后针对这些问题提出了不同的优化措施,即:健全资金管理制度;明确资金管理模式;完善资金预算管理;加强资金信息化管理。最后,文章通过对辽宁成大未来一年模拟运行后带来效益的定量和定性的预测,得出结论:辽宁成大的资金管理经过优化后能够减少流动资金沉淀,同时减少银行借款和财务费用,降低资产负债率,加快流动资金周转速度,进而提高辽宁成大整体的资金使用效率。