【摘 要】
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生存分析是当今国际上财务风险统计分析方法领域的研究热点,由于生存数据的特点及其相应统计方法上的灵活性,它能够较好地适应财务风险分析的要求,并在很大程度上克服传统财
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生存分析是当今国际上财务风险统计分析方法领域的研究热点,由于生存数据的特点及其相应统计方法上的灵活性,它能够较好地适应财务风险分析的要求,并在很大程度上克服传统财务风险分析方法的缺陷。本文首先阐述了财务风险的涵义、基本特征、一般来源及其与财务危机的关系,简要介绍了目前财务风险分析的几类主要方法,对目前财务风险分析统计模型进行了文献回顾和分析比较,并指出财务风险评价方法的发展趋势。然后,本文详细阐述了与财务风险相关的生存分析基本理论,包括数据特点、基本函数、常用分布、常用模型与方法以及基本检验,并论证了生存分析方法在企业财务风险分析领域的适用性和优越性。在此基础上,本文利用我国上市公司的实际财务数据,建立财务风险评价的生存分析模型,对我国上市公司的财务风险状况进行分析和预测。以我国深、沪两市的上市公司为样本,将上市公司被特别处理(ST)界定为发生财务危机,从风险影响因素的分析和风险预测两个角度进行实证研究,力求寻找到适用于我国实际情况的财务风险分析模型,为企业管理层、广大投资者以及政府监管部门更加科学的进行决策提供有利条件。本文创新之处在于系统地探讨了生存分析作为一种新兴的财务风险分析方法的可行性和适用性,并首次运用其对中国上市公司的财务风险状况进行了系统全面地分析和预测,进而说明生存分析方法在我国的财务风险管理领域具有广阔的发展空间及良好的应用前景。
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