杜邦系统I作为一个运用于工业企业的财务分析系统，以盈利性与风险性为立足点，对企业财务报表进行较为系统的分析和研究，但许多案例显示，杜邦系统I并不适用于商业银行这一特殊金融机构体系。因此，如何将杜邦系统运用于商业银行财务报表的分析中，是本文所要研究的主要目的。本文首先在杜邦系统I的基础上建立了适用于商业银行的杜邦系统Ⅱ；其次，通过对中国农业银行财务数据的套用来证明杜邦系统Ⅱ在银行领域运用的可行性；再次，运用杜邦系统Ⅱ对国有商业银行、股份制银行与中国农业银行进行盈利性与风险性的比较分析。本文的主要结论如下：第一，国有商业银行在盈利性上不具有竞争力，但具有较强的风险控制能力，因而对于较为波荡的金融市场来说更具有耐跌性。第二，股份制银行在业务的创新上更具有优势和竞争力，因而盈利性较好；由于创新力度的加强，因而股份制银行要加大对业务创新所带来风险的控制，因为风险的控制便是盈利的基础。第三，杜邦系统Ⅱ主要是为了将银行财务数据进行系统地归纳和总结，以盈利性和风险性为两大出发点从中找出银行自身的竞争优势和需要改进的地方。但是通过将一些财务数据运用杜邦系统Ⅱ进行分析比较后发现，杜邦系统Ⅱ在太过于注重盈利性和风险性的同时，忽略了商业银行经营管理学中所提到的流动性问题。