截止2015年底,全国共有近4000万家个体户,260多万家注册工商企业,其中99%为小微企业。小微企业在提高就业率、改善社会民生、促进经济结构转型以及增强市场经济活跃度方面发挥着无可取代的作用,在我国经济社会中具有十分重要的地位。推动大众创业、万众创新,进一步扶持小微企业良性发展,已经成为我国一项十分重要的经济发展战略。受国内外经济增速放缓的影响,小微企业面临的经营管理不善、融资成本上升、利润水平下降等问题愈发凸显。城市商业银行信贷资产中针对小微企业的比例相比其他商业银行来说要更高,在小微企业贷款业务快速发展的同时,小微企业经营状况不稳定、财务风险高、信息透明度低等特点,也对城市商业银行的信贷风险控制提出了新的挑战。因此,城市商业银行不仅要掌握信贷风险管理的技术和方法,还必须针对小微企业金融信贷的特点,加强对小微信贷的风险控制,从而最大程度地减少金融风险,提高经济效益。城市商业银行通过完善银行内部的贷款管理制度来预防和控制小微企业信贷风险,但仍然存在许多不足之处,比如:风险管理意识薄弱、内控制度不够完善以及信贷业务人员素质参差不齐等。因此,提高城商行信贷风险管理水平,增强风险内控制度的健全性、有效性,进一步提升风险防控能力,从而增核心竞争力,已经成为当前各城市商业银行迫切需要解决的重点问题。本文以G城商行Y分行作为研究对象,对小微企业信贷风险管理问题进行研究和探讨。G城商行是中部内陆省份的一家城市商业银行,Y分行是其下属的一家二级分行。Y分行小微企业信贷业务快速发展,三年来信贷余额增长了146%,特别是小微信贷增长更是迅猛,但随之而来的信贷风险也逐渐扩大。怎样去平衡小微企业信贷风险与银行收益的关系,从而防范金融信贷风险已经成为G城商行Y分行信贷业务发展过程中迫切需要解决的问题。一个有效实用的小微企业信贷风险管理体系可使G城商行Y分行在办理小微企业信贷业务时,合理配置资源,最大程度降低信贷风险。本文通过基本理论研究、实际调查验证和正反对比分析等方法,明确了城商行小微信贷风险管理的基本涵义和基本特点,对G城商行Y分行的信贷风险管理进行了探讨研究。通过对小微信贷风险管理内容、基本方法和基本理论进行阐述分析,重点对G银行Y分行小微企业信贷风险管理现状及存在的主要问题进行深入剖析,从而得出四个主要成因,即:内部控制环境建设不合理、内部监督效能发挥不充分、信贷人员职业素质不够高和信贷产品单一定价机制不灵活。本文从风险管理和内部控制的角度进行有效探索,提出了G城商行Y分行加强小微企业信贷风险管理的四项建议:强化信贷风险管理内控制度建设、科学运用信贷风险监控机制、提升小微信贷人员职业素质和优化小微企业信贷设计流程。本文对于加强G城商行下属分行这一级机构的信贷风险管理体系建设,促进其经营管理水平的提升,有效防范小微企业信贷风险,更好服务于小微企业,加快城商行金融事业发展,具有一定的学术理论价值和实际参考意义。