【摘 要】
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银行业是国内金融业的四大支柱之一,对经济具有导向作用。在金融去杠杆及供给侧改革的背景下,城商行以其创造性与活力不断取得佳绩,像北京银行、上海银行等上市城商行,其规模大有赶超股份制银行之势。然而城商行的内部控制建设不及大中型商业银行完善,仍有许多需要改进的地方,以更好应对各种风险、提高运营效率。本文采取归纳总结法,首先介绍内部控制理论以及其他国内银行与外资银行的内部控制经验,通过案例分析方法,以一家
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银行业是国内金融业的四大支柱之一,对经济具有导向作用。在金融去杠杆及供给侧改革的背景下,城商行以其创造性与活力不断取得佳绩,像北京银行、上海银行等上市城商行,其规模大有赶超股份制银行之势。然而城商行的内部控制建设不及大中型商业银行完善,仍有许多需要改进的地方,以更好应对各种风险、提高运营效率。本文采取归纳总结法,首先介绍内部控制理论以及其他国内银行与外资银行的内部控制经验,通过案例分析方法,以一家中小城商行为例研究,在介绍了城商行的现状后采取设计问卷的方式,向案例城商行与会计师事务所专业人士进行问卷采访。最后综合问卷的结果,判断该城商行现有的内部控制问题,并对其动因进行五要素分析,分析得出城商行内部控制的改进参考性建议与措施,最后的结论通过SWOT表格的形式展示,城商行应充分发挥优势,趋利避害,从五个方面四个战略方向入手强化内部控制,希望能借此对其他城商行的内部控制建设提供参考意义。
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