随着我国经济发展进程加快,小微企业在其中所占的比重和作用也越来越大,并且小微企业对解决就业问题和民生问题发挥着很大作用,仅从数量来看,小微企业在我国全部的企业总数中占据的比例达到80%,促进和引导小微企业健康持续发展成为我国经济发展的重要议题,其中一个重要方面就是小微企业的融资问题,可持续的资金来源是制约企业发展的一个重要方面,融资问题在小微企业发展过程中显得尤为突出。在这个背景下,一方面,国家在各种政策上推出对小微企业的优惠措施,为商业银行向小微企业贷款提供了政策制度上的支持;另一方面,在实际应用过程中,由于小微企业自身的原因,以及小微企业与商业银行之间的信息不对称的问题,小微企业可抵押资产从数量和质量上都相对不高。对于商业银行来说,把控好小微企业信贷业务成本和收益的平衡,尤其是降低小微企业信贷风险,对商业银行来说至关重要。商业银行对小微企业的风险把控既是响应国家政策,也是其拓宽客户的重要渠道,小微企业的信贷风险控制成为城商行的重中之重。本文通过对小微企业贷款风险形成的机理的理论进行分析,通过5C评估法的三个层面提出假设,以委托代理理论为基础,采用Johnson掏空模型作为基本模型,探究小微企业贷款问题中的债权人治理机制问题,提出假设之后,构建了Logit模型并且通过H城商行实际信贷工作中的150组数据进行实证检验,通过实证检验的结果,提出新的指标以及根据显著性检验结果对原有指标体系进行优化,对优化后的指标重新确定其权重,在确定权重的过程中采用了德尔菲法(专家意见法)和AHP层次分析法,从而得出一个新的H城商行小微企业信贷风险评估指标打分表,在H城商行原有风险评估指标体系的基础上优化该指标体系。