税务风险管理是企业风险管理的一种,有效的税务风险管理不仅可以降低企业税务风险,还能促进企业财税工作规范化进程,有助于提高企业整体经济效益。财务报表分析能够深入且全面的掌握包括企业财务状况、经营成果等在内的涉税信息,对识别企业税务风险,发现企业税务风险管理弊端意义重大。财务报表分析不仅为税务风险管理提供了简单便捷的税务风险管理方法,而且能够形成税务风险管理的数据链,可以提高税务风险识别的可能性和管理决策的可靠性。财务报表分析在企业税务风险管理和纳税评估中的应用在学界都有丰富的理论基础,税务机关在实务中已经将财务报表分析广泛应用于纳税评估工作,而企业应用财务报表分析开展税务风险管理工作的意识仍薄弱,即使部分企业关注财务报表也是出于纳税筹划避税的角度,并非真正意义上的将财务报表分析应用于企业税务风险管理。首先,本文对税务风险及税务风险管理的概念及理论基础进行了研究;其次,阐明了财务报表分析和企业税务风险管理之间的关系、列举了财务报表分析的方法和财务报表项目及财务指标分析的内容;最后,以SW公司为案例,通过对SW公司涉税财务项目和财务指标的分析,识别并评估SW公司税务风险,并提出完善财务报表分析方法在企业税务风险管理中应用的建议。本文在财务报表分析基础之上建立了以财务指标为基础的税务风险综合差异率评估模型,通过综合差异率评估结果确定案例公司存在税务风险的可能性相对较小,财务报表分析方法在企业税务风险管理中应用的有效性在案例分析中得到验证。将财务报表分析方法应用于税务风险管理推广至各行各业,一方面应建立符合行业特征的税务风险管理机制,另一方面应根据各行业不同的工艺及流程来改进财务报表分析方法,将合理的财务报表分析方法应用于企业税务风险的识别和评估中,能够极大的提高我国企业税务风险管理工作质量。