全球经济从金融危机中缓慢复苏,我国经济则处于对前期国家实行刺激经济政策消化时期,经济发展由高速增长逐渐变缓,调整经济结构,将产能过剩企业兼并重组或退出市场。做为企业的晴雨表,农村信用社也随之经营管理转型,过渡授信发放的贷款风险滞后反映,信贷风险的复杂性、隐蔽性和传染性主要表现为不良贷款反弹,隐性不良贷款普遍存在,额度大,范围广。本研究旨在探寻农村信用社隐性不良贷款存在的原因,揭示信贷资产的风险程度,真实、全面地反映其质量,从而提高经营管理水平,增强抗风险能力。我国隐性不良贷款研究资料较少,并且多以商业银行为研究对象,对农村信用社此类研究更少。由于贷款对象不同,农村信用社相不同时期隐性不良贷款表现形式不尽相同,本文结合国内外较为对于商业银行,隐性不良贷款具有相似性,也具有其特殊性。本文以xx市农村信用社为研究对象,以理论为依据,通过举案例、例数据、比较分析等方法,阐述了xx农村信用社隐性不良贷款借冒名、授信集中度超监管比例、违规办理以贷收息等、借款人未按照合同约定的还款日期偿还贷款本息、政府融资平台五种表现形式,形成收入下降、可支配信贷资金减少、实际拨备覆盖率不足、局布地区出现声誉风险等主要风险,并对其内部、外部成因进行剖析。通过对其现状、隐性不良贷款存在的原因做出分析,发现农村信用社认定和化解隐性不良贷款的一些模式;理论与实证分析相对合,对农村信用社的内控机制做出探讨,找出问题。提出如何化解及防范隐性不良贷款的措施,达到压降隐性不良贷款,防止隐性不良贷款反弹的目的,以期真正达到农村信用社持续、健康、稳定发展。先进的风险管理模式提出认定,以及防控隐性不良贷款的九项措施,特别是推进流程银行建设、加强信用评级系统和利率定价机制建设、建设风险防控体系以及抓大放小、舆情监测等对当前的处于改革和发展与经济转型期的农村信用社具有一定的现实意义。