2004年中,巴塞尔银行监管委员会颁布了《统一资本计量与资本标准的国际协议:修订框架》(简称新资本协议)。巴塞尔新资本协议提出银行在计算风险资本水平基础上,利用内部评级法来度量信用风险。在巴塞尔新资本协议发布之后,国际上许多银行都开始加大了对信用风险评价模型的建设力度,采用内部评级法对自身的风险防范水平进行衡量。中国银监会也从2007年起相继颁布了 一系列的意见和指引,以帮助我国商业银行构建出更加符合自己实际发展情况的内部评级机制,一步步与世界接轨。巴塞尔新资本协议对银行使用内部评级法的最低要求是验证。银行内部信用风险的管理过程以及计算巴塞尔新资本协议所需要的监管资本,都需要银行确保其所使用的内部评级法是有效的,即要求银行对其内部评级法的有效性进行验证。无论从巴塞尔新资本协议对使用内部评级法的样本数据要求,还是从统计分析的角度来看,数据规模大、数据质量高的数据库都是银行自身进行内部评级验证的重要基础。我国商业银行改制工作起步较晚,违约历史数据不是很丰富,而且在相关数据的收集以及管理方面缺乏标准的流程,使得内部评级的验证以及后续的维护工作所需要的样本数据,特别是相关的违约数据的数量和质量都有所不足,因此,在现阶段,我国银行急需找到增加数据积累、提高数据质量、扩大相应数据库规模的有效方法,这不仅需要银行业的整体努力,还需要银监会等政府监管机构的大力支持和配合。本文从内部评级验证的理论出发,介绍了定量验证中的区分力检验、审慎性验证及稳定性验证的具体方法,阐述了内部评级验证所需的样本数据要求和所出现的样本数据数量和质量不足等问题,提出利用Block-Bootstrap模拟在原始样本数据的基础上扩大违约样本数量的方法,通过将其应用于内部评级定量验证中区分力检验的实证研究,证明其对改进内部评级验证结果质量的有效性,并对内部评级验证所需数据的改进方式提出了可行的建议。