随着经济全球化发展,跨境贸易和跨国企业外币业务量的增多,外币资金在跨国企业资金管理中所占比例随之增大。跨国公司如何对外汇资金进行有效管理成为亟待解决的一个重要问题。外汇资金池作为新型金融产品,在全球范围内越来越受到各跨国企业的追捧。外汇资金池的实施能够有效加强集团内部各国外汇的集中管理,提升闲置资金的使用效率,降低外汇融资费用,与商业银行的合作也提升了企业的资金管理能力和风险控制能力,从而提升企业整体竞争力。本文以资金集中管理的相关理论为指导,从理论的视角对跨国公司的资金集中模式进行了对比分析,得出了资金池更为符合大型跨国集团进行资金管理的结论。在此基础上,进一步分析了资金池的适用条件,总结了外汇资金池的作用和存在的问题,并以中粮集团为案例进行了分析,对中粮集团设立外汇资金池,对境外的下属公司账户内的各外币资金进行汇集并统一管理的做法和经验进行了总结。案例通过介绍中粮集团面临的问题引出中粮集团新建的资金池框架,重点分析了中粮国际的外汇资金池模式及流程,介绍了资金池管理步骤,进一步分析了资金池模式下的财务状况以及其风险、外汇资金池模式下的运行效果及后续运行过程中需要注意的问题,以期对中粮资金池后续发展提供一定的借鉴,同时也为其他跨国公司筹建资金池提供建议。