资金是企业生存和发展的血液。如何加强资金管理、提高资金运营效率成为企业财务管理的重中之重,也是企业管理的核心内容之一。当前国内部分企业集团均存在资金管理体制分散、监控不严、使用效率低的问题。纵观国内外大型企业集团的发展历程,要提升企业集团资金管理的协同、控制与共享能力,实行资金的集中管理是必由之路。通过资金集中管理,依托现代化的网络信息技术,以实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督,达到资金使用效率的最大化。本文通过分析、研究湖南电信资金管理的现状,以及可供选择的资金集中管理模式的比较,确定了湖南电信资金集中管理的模式为收支两条线,即通过收支两条线实行资金集中管理,公司所属单位所有收入款项全部上划,所有支出实行额度控制,日间透支、日终清算,并对资金采取全面预算管理,调剂资金余缺,加速资金周转。本文首先介绍了国内外企业集团资金集中管理发展过程和理论基础。然后,根据湖南电信资金管理的现状及资金集中管理模式分析,确定了企业资金收支两条线集中管理模式,重点从银行帐户管理、资金收支、资金预算、资金筹措和会计核算等五方面,对湖南电信资金收支两条线集中管理的模式及方案进行了研究设计,并提出了方案实施的保障措施,使湖南电信通过方案的实施,达到充分发挥资金规模优势,有效降低和规避资金风险,增强公司核心竞争力,实现公司的资源配置最优化和公司整体利益的最大化。