中小企业是市场经济中最活跃的经济主体,它以其蕴含的创新精神和蓬勃活力成为社会财富创造的主要源泉。为中小企业提供积极的金融支持,既是中小企业发展的必然要求,也是金融体制深化改革的一项重要内容。中小企业融资难是困扰世界各国的难题。在我国,中小企业融资难特别是银行贷款融资难尤为突出,已经成为现阶段制约中小企业进一步发展的重要障碍。本文从我国中小企业的特点出发,剖析了制约中小企业银行贷款融资的障碍所在,指出中小企业贷款难的关键原因在于中小企业信用缺失以及银行缺乏对企业信用状况的有效评定。银行现行信用评级体系对中小企业的信用评级存在着较多缺陷,主要表现在评级体系不适用和评级指标不合理上,由此导致了中小企业的信用等级被低估,并进一步加剧了中小企业的贷款融资困难。本文试图以建立中小企业信用评级体系为突破口,为解决中小企业银行贷款融资难问题提供技术支持。通过分析研究银行现行信用评级体系对中小企业进行评级的缺陷,根据中小企业的特点及实际情况,借鉴目前国际、国内信用评级的先进理论和实践经验,对现行信用评级体系进行了修正和完善,建立了一套适用于中小企业信用评级的指标体系。该体系将信用评价指标分成定量分析和定性分析两个部分,强调在定量分析的基础上,通过定性分析进行调整,力求全面、真实的评价中小企业的信用状况。全文共分五个部分:第一章导论。本章主要阐述论文选题的背景、研究的目的和现实意义以及研究的思路和方法。第二章中小企业的界定及特点。本章主要对我国和美国、日本的中小企业概念进行介绍,并剖析了我国、美国和日本中小企业的不同特点,为构建中小企业信用评级体系做了铺垫。第三章我国及国外中小企业信用评级现状。本章通过两家商业银行的信用评级指标分析出我国中小企业信用评级的形状,并介绍了美国和日本银行中小企业信用评级体系的情况,并分析了对我国的启示,发现存在的问题和不足,学习和借鉴国际信用评级的先进经验。第四章目前使用较多的信用评级模型介绍。介绍了定性分析和定量分析两大类模型,并对模型的优缺点进行了分析,为构建适合我国中小企业的信用评级体系做了理论支持。第五章构造新的中小企业信用评级体系。本章主要根据中小企业的特点,对中小企业信用评级体系的设置原则、评级方法进行分析探讨,在此基础上建立一套完整的中小企业信用评级体系。本文在写作的过程中尽量做到理论与实践相结合,采用系统分析、类比等的方法对我国中小企业信用评级的现状、以及通过构建中小信用评级体系加以改善的方法进行研究探讨。鉴于本人的水平有限,有些观点是初步的、粗浅的,远不够成熟完善,希望得到有关专家的教诲指正。