自各商业银行开办外汇资金类业务以来,各行立足本行实际开展了包括外汇买卖、衍生产品、货币市场、债券等业务。从中国金融行业的国际化进程看,中国的商业银行正不断与国际接轨,积极地参与到全球金融市场的运作中。在国内大型银行不断拓展境外渠道、丰富外汇资金产品的同时,部分中小商业银行也跃跃欲试,逐步发展壮大本行的外汇资金业务。外汇资金业务作为一项新兴的外汇业务,对商业银行的风险管理能力要求很高,对此项业务的风险进行管理以及风险管理的水平,决定着商业银行外汇资金业务发展的广度和深度。成都是中国特大型城市,是西部经济、金融、文化中心,发展潜力巨大,随着财富全球论坛、世界华商大会的召开,其对外影响力不断扩大,国内外大型企业纷纷在此落户,形成了丰富的经济金融资源。众多中外资金融机构均看好成都的发展潜力,因而造成成都银行业竞争非常激烈。在利率市场化的背景下,各家银行均在努力提高自身中间业务在全行利润中的占比。外汇资金业务作为未来商业银行中间业务发展的重要支柱,受到各家银行管理层的高度重视。A银行作为成都本地法人银行之一,注册资本金居全国同类银行前列。2011年,该银行在既有人民币业务机构设置的基础上成立了国际业务部,至此,该行形成了本外币业务经营协调发展的良好局面。随着国际业务部机构的设置和人员的到位,A银行外汇业务逐步发展。为满足贸易融资外汇资金的需求、提高中间业务收入和保留符合风险管理要求的外汇敞口头寸,A银行逐步开展了外汇资金业务。资金本身具有高流动性和高风险性,外汇资金表现得更为突出。各大商业银行面对的是同样的问题：即提高资金周转率,实现效益最大化,同时确保其使用的安全性。对成都A银行而言,外汇资金业务的初期开办给其带来了丰厚利润,同时,也使其面临一定的风险。未来各家银行风险管理水平的高低将直接决定其外汇资金业务的发展程度,而A银行目前尚未建立健全成熟的风险管理机制,因而提升其外汇资金业务风险管理能力、提高风险管控水平是其必行之路。本文一方面借鉴国内外同业在银行风险管理特别是外汇资金业务风险管理方面的先进理念,同时参考国内部分优秀银行具体做法,在此基础上对成都A银行外汇资金业务风险管理进行全面、系统和深入的研究,对其外汇资金业务风险管理方面存在的问题进行梳理,提出一些可操作性强的措施和办法。本文按照一定的逻辑关系建立了整体框架,具体分为五大部分：第一部分为绪论,此部分针对论文的研究目的、涉及的主要内容、使用的研究方法以及国内外理论和实务界的研究现状进行了综述。第二部分重在阐述理论,为后文进行实证分析提供要素支撑,主要内容涵盖商业银行外汇资金业务(包含外汇业务)和外汇资金业务风险管理两大方面,此部分力求做到详略得当,紧抓要点、重点阐述,并不只是广覆盖。第三部分紧扣重点,回到成都A银行本身,针对其外汇资金业务风险管理实施的必要性与紧迫性,指出其外汇资金业务发展和相关风险管理现状中存在的问题。A银行目前存在的问题主要有,第一,目前该银行尚未将外汇资金业务纳入全行资金风险管理体系；第二,专门针对外汇资金业务风险管理的规章制度尚未建立或制度尚不完善；第三,市场风险管理信息系统建设滞缓,全面风险管理缺乏有力支撑；第四,市场风险管理人员匮乏,制约风险管理工作的全面、深入开展；第五,对汇率风险特征及风险程度未开展评估和分析；第六,风险监测的限额管理尚不完善；第七,汇率风险监测陷真空管理,风险计量方法落后,无法为外汇资金业务的持续发展提供有利保障。第四部分,笔者针对A银行的外汇资金业务风险管理,提出了风险防范对策和一系列具有可操作性的实施建议。立足于A银行外汇资金业务发展规模和发展阶段,笔者建议其尽快建立外汇资金管理风险偏好指标体系,培育和提升全员风险管理文化,打造一支高效的风险管理团队,同时,继续完善健全全行风险管理创新框架,制订和执行全面风险管理战略,以实现基于现代风险管理理念的外汇资金业务流程再造。第五部分为全文的结论部分。