中小企业作为我国经济建设中的坚实力量,很大程度上推动了我国经济可持续发展与国家经济转型、结构升级。但同时,中小企业的融资手段十分有限,股份流通性较差,并由于缺乏必要资金而不能开拓事业,从而错过了发展机会。中小企业的融资难问题,困扰着我国的经济发展进程。我国的多层次资本市场体系,主要由主板、中小板、创业板、新三板以及区域股权交易市场等组成。这一体系的完善,使得我国各类型企业在寻求融资以及股份交易时有了更多的助力。而全称为全国中小企业股份转让系统的新三板于2013年1月16日在北京正式运营。新三板的成长,为我国中小企业建立了外部融资体系,拓展了企业融资渠道,提供了提高综合融资能力,增强股权流动性、吸引资本运作的机会,对于中小企业的融资难问题是一个很好的解决途径。但同时,中小企业因为规模较小且管理不完善,财务合规性问题成为了其挂牌过程中的阻碍,使其无法获得新三板市场的资本支持,错过了解决融资难问题的良机。正是在这样的背景下,本人结合在某券商新三板实习经历和证监会的核查关注点,对本人参与的YL农业新三板挂牌申报实务工作进行研究,分析了YL农业在挂牌前存在的财务合规性问题,在此基础上提出了相应的应对方案。本文首先回顾了国内外新三板市场研究、上市财务合规性问题研究以及新三板挂牌财务合规性问题研究等文献;其次对新三板市场的定义及现状、相关法规及挂牌条件、财务合规性的定义及意义、新三板挂牌对财务合规性的常见要求进行了概述;随后依托作者的亲身实务经历,在简单介绍了行业态势及公司情况后,针对YL农业在挂牌前的财务合规性问题进行了案例分析,发现了YL农业在财务管理基础、关联方交易、内部控制及持续经营能力等方面问题较为明显,并根据现状和解决原则,提出了相对应的应对方案;最后,本文对研究进行了总结,重新申明中小企业在新三板挂牌前的财务合规性问题和应对方案,并提出本文的不足,对未来研究进行了展望。