作为成长最快的科技创新力量,中小企业是国民经济和社会发展的重要支柱,在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中发挥着重要作用。我国经济市场处在产业结构升级转型的关键时期,党中央、国务院高度重视中小企业发展,在财税金融、营商环境、公共服务等方面出台了一系列政策措施,取得了积极成效。但是我们也应该留意到,中小型企业因自身规模小、制度不健全、内控意识欠缺等内部因素,自身发展存在一定的局限性,同时又容易受到外部客观因素影响,这导致很多中小型企业不能健康平稳运行,缺乏持久的生命力。中小企业因经营不善,破产倒闭的现象屡见不鲜。企业自身内部控制的缺失是影响着中小企业的经营与发展的最主要内因之一。AN公司作为典型的中小型企业,其自身的发展也面临着挑战。本文着眼于中小型企业,采用文献综述法和案例研究法,依据内部控制的理论知识,通过企业文化、公司治理制度的规范程度、组织结构、人力资源政策和措施、岗位胜任力介绍了AN公司内部环境现状,通过目标设定、风险识别、风险分析、风险应对介绍了AN公司的风险评估现状,通过授权审批管理、不相容职务分离、预算管理、会计系统控制、资金管理、信息系统控制、绩效考评控制介绍了AN公司控制活动现状,通过信息系统、信息收集和信息沟通介绍了AN公司的信息与沟通现状,通过内部监督机制和内部控制制度两方面介绍了内部监督现状。接着充分考虑AN公司作为中小企业的特点,找出AN公司内部控制存在的具体问题,发现其中最主要的问题是组织职能不完善、规章制度执行不到位、风险识别和防范不足、内控机制失效、信息交流被动等。这些问题明显地影响了AN公司的健康发展。通过对这些问题深入分析,发现造成这些问题的主要原因是组织结构设置不合理、内部控制意识薄弱、风险防控体系不健全、内部控制制度不完善、信息沟通渠道不顺畅等。最后本文依据全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益的原则,提出了具备可行性的方案,并设计了相关的制度和流程。希望以此能优化AN公司的内部控制情况,帮助AN公司实现发展目标,提高竞争力和生存力,为其他中小企业建立和优化内部控制提供参考和借鉴。