最近几年,随着金融改革的深化,尤其是 2006 年后我国将全面放开银行业市场,我国银行业的竞争日趋激烈。市场的竞争形势促使国内银行业和理论界越来越关注商业银行经营的效率问题。事实上,或许缘于金融市场发育程度的不同,在国外,关于商业银行效率的研究一向受到重视。虽然“低效率”一直是我国银行业尤其是国有商业银行和农村信用合作社(以下简称“农村信用社”或“农信社”)的通病,但是直到银行业竞争渐趋激烈的今天,国内商业银行效率的研究才渐渐引起重视,关于银行业效率的实证研究也才开始渐渐增多。农村信用社系统的“低效率”绝对不比国内商业银行逊色,甚至有过之而无不及。2003 年 11 月底,全国农村信用社(包括农村商业银行)第一次实现全行业扭亏为盈,结束了持续 10 年的亏损局面。尽管如此,农村信用社在国内金融市场,主要是县域金融市场,要面对邮政储蓄、民间金融和一些商业银行营业网点的竞争。近期邮政储蓄银行即将成立,到时农村信用社又要与邮政储蓄银行大面积地竞争农村金融市场;在不远的将来,外资金融机构涌入的时候,相信还要遭遇一些外资金融机构的抢夺。农村信用社如果不能改善经营的效率、提高市场竞争力,那么在未来放开的银行业市场中的危险处境就可想而知。客观而论,农村信用社背负提高效率的压力比商业银行更沉重、更紧迫。然而,正在进行的农村信用社系统改革主要是管理体制上的改革,还没有将改善农村信用社效率提上改革议程。而且目前关于农村信用社效率的实证研究还是一片空白。既有的研究文章多是针对商业银行的效率,涉及农村信用社效率的文章也多从针砭积弊、痛批现状的角度指出农村信用社效率低下的不争事实;既缺乏实证分析,也没有基于客观分析提出的可行建议。基于上述事实背景,笔者认为,科学分析农村信用社的效率,并在实证研究基础上提出改善农村信用社效率的可行建议,不仅具有重要的理论研究意义,而且具有紧迫的现实意义。2论文的主要内容共分为四章:第一章内容是介绍论文的研究背景与研究意义,分为两节:第一节阐述农村信用社目前在国内金融市场面临的竞争形势和银行业市场开放后农村信用社将增加的新的挑战。第二节综述国内外关于商业银行效率研究的情况,论证目前存在关于农村信用社效率方面的研究非常匮乏和农村信用社迫切需要效率分析的矛盾,以及分析我国农村信用社效率的重要意义。第二章是农村信用社前沿效率分析的理论框架部分,分为三节 :第一节首先界定效率的概念并与绩效的概念进行区分,然后在效率的一般概念的基础上给出前沿效率的定义,即当使用前沿生产函数代替理想生产函数测度生产系统的效率的时候,测算得到的效率就称为“前沿效率”。第二节综述国际上分析商业银行前沿效率使用的两类分析方法,即参数法与非参数法,重点介绍了本文分析我国农信社前沿效率使用的数据包络分析(DEA)方法,最后与上节对应地辨析了效率分析与绩效考核的异同。第三节首先根据我国农信社的现实情况和定义商业银行投入、产出指标的“中介法”、“产出法”,甄选出我国农信社前沿效率分析使用的指标体系。然后,根据研究的需要和对模型的比较,确定应用非参数分析方法分析我国农信社的前沿效率,并具体选择数据包络分析模型的三种前沿效率模型作为我国农信社前沿效率分析的模型体系 。第三章是第二章确定的研究框架的电子模型实施,又是第四章在Excel 中使用 VBA 宏语言设计开发软件的基础。第三章包括两节:第一节简单介绍电子表格建模的意义与电子表格建模所应遵循的一般原理、原则和注意事项;第二节则根据第二章确定的农信社效率分析的指标体系和模型体系,演绎在 Excel 中建立、调用加载宏求解具有代表性的 C 市农村信用社前沿效率分析的电子表格模型的过程。第四章在第二章理论框架和第三章 Spreadsheet 电子建模的基础上,设计、开发了一个在 Excel 环境中应用的、针对我国农信社的前沿效率分析软件——DEA-I。第四章的内容包括三节:第一节介绍3DEA-I 的软件功能与开发工具;第二节介绍 DEA-I 的工作流程分析、软件功能结构和界面设计。第三节运用自主设计的 DEA-I 前沿效率分析软件分析在我国具有代表性的农村信用社——C 市农村信用社16 家分支机构在 2002 年的技术效率、纯技术效率、规模效率和超效率,并将农信社的前沿效率分析结果与该农信社在 2002 年实际的内部绩效考核结果进行比较分析,提出改善农信社效率的建议。本文的主要创新有:1、关于农村信用社效率的实证研究目前在国内还是空白。论文运用国际上商业银行前沿效率的分析模型——数据包络分析(DEA)测算农村信用社的技术效率、纯技术效率、超效率与规模效率,并与农信社内部的绩效考核结果比较,然后基于实证研究结果提出改进农村信用社效率的建议。2、论文在提出理论模型之后,根据电子表格建模的一般原则,在存储农信社投入-产出数据的 Excel 表格中演绎建立、调用加载宏求解农信社前沿效率分析的 Spreadsheet 模型的过程——DEA-I 软件设计的基础。3、根据理论框架确定的农信社前沿效率分析的投入/产出指标体系和模型?