非寿险业务准备金是非寿险公司为了履行保单的赔偿义务所需计提的资金,也可以理解为非寿险公司对保单未了责任的财务度量。保险业是一个负债经营的行业,准备金作为非寿险公司最重要的一项负债,它的准确评估与否会影响到公司偿付能力的高低、公司核算成本的计算以及公司的市场竞争力等多个方面,对公司是否能稳定经营来说意义重大。正是因为准备金提取的合理性和充分性会影响公司的经营状况,它也是保险监管机构对公司经营情况的衡量标准之一,同时作为维护市场稳定的必要手段,一直以来都是保险监管机构的关注要点。所以准备金的准确评估是非寿险精算所需解决的重点问题之一,对其评估方法的研究也具有十分重大的意义。由于未决赔款准备金是未来要给付的款项,会受到很多不确定因素的影响,所以它的准确评估也一直是难点。对未决赔款准备金评估方法的研究有很多,对评估方法进行划分的话,常见的一种情况是将其分为确定性方法和随机性方法。确定性方法包括常用的链梯法、B-F法等,确定性方法简单、直观,能够给出未决赔款准备金的一个预测值,但是确定性方法却无法对得到的未决赔款准备金评估结果进行统计检验,因此随机性方法慢慢被应用到未决赔款准备金的评估中去。随机性方法是在传统的未决赔款准备金评估方法的基础上进行拓展的,相比确定性方法只得到点估计,随机性方法还可以对评估的结果进行统计检验。而广义线性模型作为重要的随机性方法之一,其应用的范围涉及到多个领域,当然也经常被运用到未决赔款准备金的评估中去。但广义线性模型也有一定的局限性,如反应变量分布服从指数分布族,只能对均值建立模型等,所以在广义线性模型的基础上,GAMLSS被一些学者提出并应用某些领域中,GAMLSS中反应变量不再仅限于指数分布族,可以适用于更多的分布类型,而且其不仅可以对均值建立模型,还可以将方差等参数考虑到模型之中。本文基于国内外一些文献研究的成果,阐述了未决赔款准备金评估的重要性以及一些传统的评估方法,引出随机性方法中的广义线性模型,并就广义线性模型的不足提出GAMLSS,还对两个模型进行理论的介绍和对比分析,接着在实证中利用相关的知识建立模型并进行分析比较,探讨GAMLSS在模型拟合优度及稳定性等方面与广义线性模型之间的差异。全文共分成了五个章节来进行讨论:第一章是绪论部分。首先介绍了当下保险业的现状及今后的发展趋势,指出保险精算技术的发展也至关重要。然后简述了未决赔款准备金的概念,分析了未决赔款准备金评估对保险公司的经营和保险监管机构的管控有很大的影响。接着就未决赔款准备金的评估方法进行了一个简单的说明,总结了几种分类的方式,并着重介绍确定性方法和随机性方法这种分类方式。后面总结了国内外对未决赔款准备金评估及相关模型研究状况,并对本文研究的目的以及文章的整体框架进行了一个阐述。第二章是对非寿险未决赔款准备金一些评估方法的介绍。评估方法按照确定性方法和随机性方法的分类方式逐个进行描述,介绍的确定性方法中包含了链梯法、B-F法和Cap-Cod方法,但是确定性方法只能得到未决赔款准备金的点估计,而随机性方法能够对评估结果进行统计检验。随机性方法中简要介绍了Mack模型、对数正态模型,主要对广义线性模型基本概念和参数估计等方面进行了较为详细的描述,以作为后面提出GAMLSS的预备知识。在本章对评估方法的介绍中描述了方法之间的联系和对比,并对这几种未决赔款准备金的评估方法的优缺点分别作了总结。第三章是对GAMLSS进行了一个详细的介绍。基于前面的广义线性模型相关理论知识,从分布族的扩展及对多参数建模这两个方面引入GAMLSS,并对其理论知识进行了一个详细地叙述,引入了一个不属于指数分布族的分布类型——GB2分布,并就未决赔款准备金的评估问题来建立涉及位置和尺度参数的GAMLSS,而且在此基础上探讨了日历年效应对模型是否有影响。接着介绍了两种常用的模型的参数估计方法及其对比,提出了可以利用AIC、SBC等指标评价模型的拟合优度优劣。本章的最后对GAMLSS进行了评价。第四章是实证分析。数据选用的是Shi(2011)中的商业车业务的赔款数据,对该数据分别建立了广义线性模型和GAMLSS,分析同样是Gamma分布下的广义线性模型和GAMLSS,其中GAMLSS同时对位置参数和尺度参数建模,模型拟合效果要更好;对于Gamma分布和GB2分布下的GAMLSS,GB2分布下的GAMLSS对该组数据的拟合效果要比Gamma更好。得出GAMLSS在建模参数的增加和分布范围的扩展两个方面相较于广义线性模型要更有优势。并且在加入日历年后,可以观察到模型的拟合效果得到了提升,得出日历年的效应对评估是有影响的。最后对GAMLSS进行敏感度测试,发现GAMLSS的稳定性比广义线性模型要好。针对上述结论,本章的最后一节还选取了国内某保险公司的赔款数据,使用相同的方法进行了验证分析,最终得到一致的结论。第五章是结论部分。首先结合前面的方法比较和实证分析,对文章探讨的内容做出一个小结,总结出GAMLSS在未决赔款准备金的评估中应用效果还是比较好的,运用GAMLSS来评估未决赔款准备金还是有一定优势的。最后讨论分析过程中的不足之处,指出了文章可以改进的地方和继续研究的方向。目前对GAMLSS的研究大多在车险费率厘定等方面,在准备金评估中的应用相对来说就比较少,而且将GAMLSS与广义线性模型进行详细对比的就更少了。本文的创新之处是从多方面将GAMLSS和广义线性模型进行对比分析,并探讨了日历年对模型的影响。