随着经济和社会的发展,中小企业在我国市场经济和社会主义和谐社会建设中的作用越来越突出。金融成长周期理论认为,随着企业生命周期的变化,企业规模、资产实力、信用状况、经营管理体制、信息约束条件和资金需求都会发生变化,从而导致企业融资方式和融资结构的变化。正确识别中小企业的生命周期,了解中小企业各成长阶段的授信需求和授信风险,对于商业银行实施有效的授信管理至关重要。企业生命周期是企业从诞生、成长、成熟、衰退直至消亡的整个过程。企业的生命周期形态各异,尤其是中小企业。如果商业银行在发展中小企业授信业务时,不能正确判定中小企业所处的生命周期阶段,不能根据中小企业生命周期各阶段的特征和需求来制定授信策略,创新授信产品,进行科学的授信管理,只是盲目授信或拒绝授信,必将遭受巨大的授信损失或者失去扩展业务、增加利润的机会。因此,基于生命周期视角,对我国商业银行中小企业授信管理问题进行深入、细致、系统的研究,建立起一套科学、有效、可行的中小企业授信管理体系,促进商业银行与中小企业利润增长和竞争能力的提高具有十分重要的现实意义。本文在科学界定中小企业的基础上,对中小企业的生命周期进行了划分,分析了中小企业在不同成长阶段的融资方式选择,剖析了商业银行对中小企业的授信现状及中小企业不同成长阶段的授信需求及风险,以生命周期理论为指导,基于生命周期视角,从市场定位、流程管理、定价管理、授后管理四个方面提出了构建个性化、特色化商业银行中小企业授信管理体系的建议。