资金是企业的生命线,最直观地代表着企业的造血能力。自2008年全球金融危机以来,相当一部分著名企业,包括巨头企业出现财务危机,甚至陷入巨亏、破产等处境,分析其原因,大多是因资金链衔接不畅,或者资金链断裂所致。当前,国际上,一方面经济全球化进程不断加快,另一方面,贸易保护主义也在不断抬头,而国内经济体制改革、经济市场化程度则不断加深,使得企业面临的经济发展环境日益复杂。相应地,企业的资金情况、现金流指标等越来越成为企业管理的核心内容之一。而最有效的资金管理方法就是对资金实行预算管理控制。通过对公司的资金预算管理进行控制,不断改善资金管理状况和提升资金管理能力,有助于将企业的资金量控制在合理区间,避免资金冗余闲置增加财务成本或资金短缺增加财务风险,保障企业又好又快地发展。因此,对企业资金预算管理控制进行研究,有着极为重要的现实意义。本文主要采用了两种研究方法,一是文献研究法,主要通过查阅纸质与电子的相关材料,研读并分析国内外关于企业资金管理、预算管理、资金预算管理控制等相关文献,全面了解资金预算管理及其控制理论和实践的最新研究成果,并将其应用于企业资金预算管理控制实践中;二是案例研究法。通过深入案例公司进行访谈、数据收集等方式,取得案例公司LT公司资金预算管理的相关资料。本文以LT公司为研究对象,描述了案例公司资金预算管理控制的现状,对现阶段主要成效进行总体判断;指出案例公司在资金预算管理现存的问题,并从“控制流程与控制措施”着手,分析现存问题的主要成因;针对成因分析提出与资金预算管理各环节控制相对应的优化建议,旨在提升企业资金管控能力、提高企业资金盈利水平。希冀为大型国有企业日常资金预算管理行为优化提供参考。本文可能的创新点在于,国内对资金预算管理的案例研究较多,但大多是对资金预算管理的某个环节进行研究,。本文以一家大型旅游投资公司为案例,从资金预算管理控制的角度出发,对资金预算管理全环节的控制流程和控制措施进行研究,可以为其他企业更好地提升企业资金预算管理控制的有效性提供参考样本。本文可能的创新点在于,我国对资金预算管理的案例研究较多,为本文的研究奠定了较好的基础,但由于既有的研究成果大多是对资金预算管理的某个环节进行研究,因此,有必要继续以“解剖麻雀”的方式展开深入研究。本文以一家大型旅游投资公司为案例,从资金预算管理“控制”的角度出发,对资金预算管理全环节的“控制流程和控制措施”进行系统的研究,希望为提升企业资金预算管理的控制水平的提供有效的参考样本。