改革开放以来我国经济得到了飞速的发展,与此同时,我国的中小企业发展势头迅猛,从而不仅对国民经济的健康、持续、稳定发展提供了推动,也在创造就业机会、推动技术创新、加快市场化进程等方面发挥了日趋重要的作用。然而,国内外很多的文献在关于中小企业信用问题的理论研究问题上,几乎步调一致地认为,中小企业普遍由于资本规模小,管理不规范,技术水平低等原因而导致其信用水平低下。实际上,在信用担保公司已保和在保的中小企业违约现象却很少发生,这同人们所普遍持有的观点迥异。正因为这种对中小企业的信用评价不当,造成中小企业融资困难,严重地影响了中小企业的发展。在考察我国信用和信用评价研究现状的基础上,本文对中小企业信用评价的讨论以以下三个层次展开:首先对中小企业信用评价因素从两个方面展开了深入研究。第一方面研究中小企业信用影响,在吸收了国内外理论和实证研究基础上,结合本文研究成果有选择得选取了影响中小企业信用的一些主要因素,其次通过大样本和小样本的统计及统计分析,最终决定企业信用由两个层次而决定,首要因素是企业信用品质。第二个是信用能力因素,主要侧重于对企业与信用机构对中小企业各信用影响因素的认知差异及其原因进行分析,最终选取了46个因素作为主要因素来构建模型进行实证检验。其次,在主成分因素选取的基础上,结合独立样本t检验和主成分分析法,将所选择样本分作两组,首先通过SPSS软件对全部财务指标进行独立样本t检验,对所选46个因素进行筛选与排序,最终确定了12个有显著贡献的财务指标进行研究。最后,将神经网络理论应用于企业信用评价过程,并针对BP网络本身的缺点即收敛速度慢和容易陷入局部最小点问题,采用了遗传算法对该模型进行优化,提高了该模型的准确性与可操作性。同时在结论部分针对我国中小企业的特点提出了相关的对策与建议。