随着市场化改革的深入，我国金融业的竞争已开始从固定利差条件下对规模 扩张的竞争，转变为经营管理尤其是风险管理水平的竞争。但是，我国国有商业 银行不良资产率仍然偏高、资本充足率严重不足，同时，金融创新和IT应用需 求强烈，面临新的风险因素，而与国外先进银行和新巴塞尔资本协议要求相比， 风险管理思想、手段相对落后，风险管理任务甚重，已迫切需要国有商业银行尽 快实行全面风险管理。 论文选择国有商业银行建立全面风险管理体系这一影响其风险管理水平的 关键问题为研究对象，借鉴国内外研究成果，结合国有商业银行经营特点及我国 经济、金融环境的变化发展现状，应用系统动力学原理综合分析国有商业银行风 险管理的主要影响因素，重点研究了国有商业银行内部风险管理组织体系及治理 结构的建设、资产负债综合风险管理、业务创新及IT营运风险管理，同时充分 考虑了外部环境对完善国有商业银行风险管理的作用，提出了国有商业银行全面 风险管理体系的建设方案，即：应以适应国际先进商业银行经营管理模式和市场 发展需要、通过一系列风险管理措施达到经风险调整的资本收益率(RAROC—— Risk-adjusted Return on Capital)最大化并进而实现银行经济增加值(EVA—— Economic Value Added)最大化为目标，改进内部管理与完善外部环境相结合， 重组风险管理组织体系和业务流程，构建有效的治理结构，实行以风险/收益为 核心的资产负债综合管理，建立相应的风险管理模型，动态监控流动性风险、市 场风险(主要指利率风险和汇率风险)、资本风险、信用风险，加强对业务创新 风险和以IT为基础的营运风险的管理，改进风险信息披露机制，同时还应推行 银行评级制度、完善央行监管手段等外部制约机制以提供保障，并以某国有商业 银行综合业务处理系统、信贷管理信息系统(CMIS——Credit Management Information System)及路透(Reuters)信息终端等提供的数据为基础，运用计量 经济学、概率统计学方法和SPSS(社会科学统计软件包)工具，进行实证研究， 构建了以实现经济增加值最大化为目标的定量风险管理模型，据此计算出该行的 风险价值(VaR——Value at Risk)、资本收益率(ROC——Return on Capital) 和经风险调整的资本收益率(RAROC)，提出了相关的管理对策与措施，对国 有商业银行构建全面风险管理体系，进一步完善风险管理，使之在激烈的市场竞 争中实现风险控制下的经济增加值最大化具有较强的理论和应用价值。 论文研究的主要思路是：国有商业银行全面风险管理的建设与内部管理、外 部环境均有密切联系，是系统的经营和管理问题。从内部看，首先，组织体系及 治理结构是国有商业银行风险管理的基础，应从机构设置、内部控制、业务流程、 考核体系等方面构建风险管理组织体系，而治理结构对风险管理组织体系的构建 及有效运作有重大影响，应加快规范化、科学化进程。其次，国有商业银行风险 涉及面广，要在确定关键风险并进行分层次管理的基础上，以资产负债综合风险 管理为核心实施全面的量化管理。第三，为应对日益激烈的市场竞争，国有商业 银行业务创新不断加快，IT技术得到广泛应用，必须对业务创新风险和以IT为 基础的营运风险进行系统分析和有效管理。从外部看，国有商业银行风险管理不 是封闭系统，良好的外部环境是国有商业银行风险管理的必要条件，为此，要进 一步完善信息披露机制，推行银行评级制度，加强外部监管。论文以上述问题为 重点进行国有商业银行全面风险管理体系建设的研究。 论文分三个部分进行研究。第一部分即第一章分析了风险、金融风险和风险 管理的基本概念及原理，国外先进银行风险管理的发展趋势和特色，以及国有商 业银行风险管理已取得的进展和存在的问题。第二部分从国有商业银行内部对全 面风险管理体系的建设进行研究，其中第二章论述了风险管理组织体系、业务流 程和考核体系的建立与完善；第三章提出了改造国有商业银行治理结构的对策； 第四章针对目前国有商业银行经营中突出的信用风险和逐步加大的流动性风险、 利率风险、汇率风险、资本风险，就如何实行以风险/收益为核心的资产负债综 合管理进行了研究和实证分析；第五章分析了国有商业银行业务创新的发展和可 能带来的风险，论述了包括衍生金融产品在内的业务创新风险管理；第六章分析 了以IT为基础的营运风险管理，结合实际案例，提出了相应的防范措施与对策。 第三部分重点从完善信息披露机制、推行银行评级制度、加强外部监管等方面对 改善国有商业银行全面风险管理的外部环境进行了研究。由此提出了涵盖治理结 构、风险管理内部组织体系及业务处理流程、资产负债综合风险管理、业务创新 及以IT为基础的营运风险管理，以及信息披露、银行评级、外部监管等主要内 容的国有商业银行全面风险管理体系建设对策。 论文通过上述研究，提出的主要观点是：(1)风险管理是国有商业银行管 理的重要内容，科学管理和控制风险已成为其稳健经营、实现可持续发展的关键。 国有商业银行只有构建起全面风险管理体系，实现对风险的实时监控和管理，才 能有效控制各类风险隐患，进一步提高核心竞争力，实现可持续发展。(2)组 织体系是国有商业银行全面风险管理的基础，应从机构设置、内部控制、业务流 程和考核体系等多方面构建风险管理组织体系。国有商业银行应对前、中、后台 部门合理分解风险管理职责并建立起相互衔接与制衡的关系，建立并强化综合风 险管理职能部门并由其负责对各业务风险进行综合评价和控制。要从横向层面建 立对风险的识别、度量和控制，纵向则要逐级分解下达风险目标并逐级报告风险 信息，即根据自身资本和抵御风险的能力确定能承受的风险限额，将风险/收益 目标与实绩分解到各分支机构、业务经营部门及相应的产品。同时，要对部门、 产品实行经风险调整的绩效考核，在此基础上实施对各类风险的全面管理，并通 过完善经营管理手段，有效地控制和管理整体风险，从而确保全面风险管理目标 的实现。(3)有效的治理结构是国有商业银行全面风险管理得以实施的基本保 障，应以产权、委托代理关系和利益机制为重点，科学设计董事会结构，推进股 权结构多元化，建立多样化、高透明的激励机制，规范和发展信贷负责制，确立 清晰的风险战略。(4)必须实行以风险/收益为核心的资产负债综合管理，全 面涵盖流动性风险、市场风险(主要指利率风险和汇率风险)、资本风险、信用 风险，并加强对关键风险的量化、动态控制，以资本对风险的约束为基础，以业 务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相配比为基本原则，较好地体现 商业银行流动性、盈利性、安全性目标的统一，在提高银行营运对风险的承受能 力并控制总体风险的前提下，实现经济增加值最大化。(5)银行业务创新在为 客户提供更周到的金融服务的同时，也带来了新的经营和管理风险，应完善对业 务创新尤其是衍生金融产品的风险管理并运用风险管理理论对创新产品进行风 险定价，从而在控制风险的前提下，提高创新产品对国有商业银行经营业绩的贡 献度。(6)随着国有商业银行业务营运对IT依赖程度的不断提高，IT营运风 险管理已成为国有商业银行操作风险管理的重中之重。应通过科学设计业务处理 系统，建立有效的安全控制机制、完善的系统授权机制和科学的事故反应机制， 实行标准化营运和规范化管理，建设灾难备份中心，并进行IT营运审计，以确 保IT营运风险管理的有效实施，有效防范营运风险。(7)良好的外部环境能推 动国有商业银行进一步完善风险管理体系建设，提高风险管理水平。通过完善的 信息披露机制和健全的银行评级制度，借助规范的外部监管，营造出公平的竞争 环境，加强对风险的预警功能，并通过市场约束机制的作用，能有效促进国有商 业银行加强风险管理，从而保障整个金融体系的稳健运行。 论文借鉴国外先进的管理思想和方法，结合我国实际进行创新，对国有商业 银行全面风险管理体系建设进行了系统的分析研究，将有效推动国有商业银行整 体风险管理水平的提高。 关键词：国有商业银行；风险管理；体系；模型