创业板自2009年在深圳证券交易所启动,至今已有四年多的时间,截止2013年12月31日,创业板上市公司的数量已由最初的28家达到355家,投资者们越来越关注创业板市场。然而,上市后业绩变脸、高管减持套现以及万福生科等造假案的出现,无疑都显示出创业板上市公司在内部控制方面的不足。内部控制建设作为一项系统工程,公司治理是内部控制体系构建的基石,而股权结构又是公司治理的核心。因此,构建有效的内部控制体系,要从股权结构的优化做起。加之笔者查阅以往文献,发现直接以创业板上市公司为研究对象,研究其股权结构对内部控制有效性影响的文献鲜少存在。故本文以此为契机,运用理论与实证相结合的方法,在界定了创业板上市公司股权结构和内部控制有效性的概念的情况下；先从理论的角度,阐明了本文研究的理论基础,归纳整理出内部控制有效性的衡量方法,简要评述国内外相关文献,形成了本文研究的起点；然后从实证的角度,搜集相关数据,设计相关变量；利用因子分析法,得出内部控制有效性的综合评价指标；构建多元回归模型,分别从股权集中度、股权制衡度、股权性质、年度股东大会出席比例四个方面,来探索股权结构对内部控制有效性的影响；最后根据研究结果,从四个方面(股权适度集中、引入和激励职业经理人、吸引和培育机构投资者、网络投票全面化)向创业板上市公司和相关监管部门,提出优化股权结构的建议,为构建完善的内部控制体系提供参考。