近年来，随着我国经济的不断发展和改革开放思想的不断深入，信用卡行业取得了突飞猛进的发展，同时信用卡也逐渐改变着居民的消费习惯，成为我国居民最常用的消费工具之一。有关数据显示，2011年全年，信用卡刷卡消费达4.1万亿元人民币，在全社会消费品零售额中的比重高达22.6%，刷卡消费所创造的巨大的营业利润，使信用卡成为商业银行最为盈利的零售业务之一，也成为推动我国社会向消费型社会转变的重要推动力量。目前我国信用卡业务还处于初级发展阶段，国外成熟的发展经验和模式并不完全适用于我国现行的发展环境。早年期间的“跑马圈地”运动，一味追求发卡量，并没有给商业带来预期的盈利空间，规模效应没有发挥作用。因此，在国外最为挣钱的银行业务在中国却遭受冷门，这迫使我们仔细研究我国信用卡发展的市场环境，探索出一套符合我国国情的信用卡发展模式。以此为背景，本文在信用卡自身特性的基础上，研究其盈利理论，同时结合我国实际，以成本收益函数为理论依据，构建一个盈利函数，并且进行实证研究。为了更加具体全面地了解信用卡盈利状况，探索商业银行的经营模式，本文又对信用卡的贡献度进行实证研究。最后，结合实证结果给出改善我国信用卡现状，提高信用卡收入对商业银行贡献度的政策建议。