我国的城市商业银行属于地方性的股份制银行,脱胎于各城市的原城市信用社,其自身规模较小,具有大的、全国性的商业银行所不具备的弹性和灵活性。我国的城市商业银行在成立之初,即从自身的经营特点和资金实力出发,将目标客户锁定为中小企业,提出了“立足本地,服务中小型企业”的战略方向。中小企业信贷融资的市场需求很大,同时也存在巨大的风险,城市商业银行不可能如国有商业银行那样采取“惜贷”策略,依靠大企业的方式回避风险,因此中小企业贷款的风险在哪里?程度有多大?如何控制风险?这一系列问题就成为了城市商业银行信贷管理过程中的关键。本文通过对现有的信贷风险控制技术的分析,结合国内外最新的理论观点,从城市商业银行自身的现状出发,结合与之业务配套的中小企业的特点,力求寻找并提出一套切实可行的适合于城市商业银行信贷风险分析和控制的方法,以指导实践工作。本文采用因子分析和逐步判别分析相结合的方法,在综合考虑财务和非财务因素的基础上,建立适合于中小企业信用评估的指标体系,分别构建了基于该指标体系的线型判别模型和Logit回归模型,并运用国内的相关数据进行了实证。研究及实证结果表明,运用该指标体系在针对中小企业的信用风险判断中,线型判别模型的性能优于Logit回归模型。