金融是国民经济的核心部门,在经济发展中发挥着配置资源的重要作用。在我国,由于历史和文化传统等方面的原因,商业信用和民间信用都不发达。因此,以银行为主要信用中介的间接融资仍将长期占据主导地位。银行和企业的关系是现代市场经济运行中最重要的经济关系之一,银企之间健康、协调地合作和发展关系,是经济持续、稳定、高速发展的基本保证。1949年以来,中国大陆的银行部门经历了几次大规模的改革,对银行和企业关系的结构性变革产生了深远的影响。这些改革取得了一定的成功,但仍面临许多需要解决的问题,如:金融腐败问题的日益严重;银行“贷款难”和企业“难贷款”现象的并存;银行不良贷款居高不下;企业的多头开户和多头贷款以及个别企业恶意逃废银行债务现象严重,有的企业随意篡改会计报表,提供对自己有利的项目论证和有关数据,有些甚至提供虚假材料和虚假证明以骗取银行的信用。贷款到手后,有些企业随意更改贷款用途,如将流动资金贷款投放于固定资产投资,将建设资金贷款用于发放工资、奖金和福利,或将贷款投资于房地产和股票,产生道德风险行为和逆向选择行为等等。我国的银行业改革主要是在借鉴西方发达国家经验的基础上进行的,但由于缺乏成熟的经济理论的支持,西方国家的银行业本身也是处在不断的摸索阶段,并不能给我们提供一整套稳定的学习范本。因此,我们必须尝试着探索一条自主发展的道路,揭示银行以及银企关系发展所固有的规律性。本文从论述事物发展过程中功能与结构的辩证关系出发,在银行电子化这一大的发展背景下对未来银行的新功能加以预测,并以这种功能的发展为主线阐述银行和企业关系的结构性变革所可能采取的模式。在货币电子化的过程中,银行的功能也发生着根本的变化。现代银行既能像传统银行那样提供金融交易服务,又能借助信息优势提供金融信息增值服务。本文正是在这种发展趋势下提出设立电子钱币账户系统的设想,利用电子钱币账户系统的经济统计和短期融资等新增功能,增强银行为企业提供金融信息增值服务的能力,增强企业的融资能力,促使资金快速有序地流动,治理社会腐败并降低社会交易成本。在此基础上,通过在不同情况下银行和企业之间利害关系的分析和权利义务关系的明确,探讨建立银企合作关系的可能模式。