党的十七大报告明确要求改善融资条件，促进中小企业发展。由于我国直接融资比例偏低，以银行贷款为主的间接融资是所有经济实体融资的主要方式，中小企业融资难主要表现为贷款难。影响中小企业贷款的因素很多，既有金融生态环境、中小企业先天不足等因素，又有银行经营管理问题。其中银行在经营管理上缺乏有效的信用风险管理是重要原因之一，尤其是缺乏科学的中小企业信用风险评估方法，无法对中小企业贷款风险进行有效识别和准确定价，为防范“逆向选择”和“道德风险”，迫使管理层对中小企业贷款采取上收信贷审批权限，延长审批程序，严格处罚的管理方式，在一定程度上影响了对中小企业贷款的发放。目前，银行普遍存在流动性过剩问题，资金运用的压力加大，开拓中小企业贷款业务已成为现实的选择。如果银行能够运用更科学的信用风险控制方法，对中小企业信用风险进行准确、快速的识别和衡量，就可以减少交易成本、防范贷款风险、提高贷款发放效率，扩大边缘借款人数量，从而有助缓解中小企业贷款难问题。　　本文的研究范围主要限定在中小企业贷款信用风险的识别和衡量上，即银行如何在授信环节防范与控制信用风险。全文共分五部分。第一部分绪论，介绍研究背景、目的和意义，研究方法和分析框架，研究内容和主要结论。第二部分是相关理论与方法综述。对信用风险管理理论和中小企业融资相关理论进行综述，是全文的理论铺垫;对主流的信用风险分析和度量研究方法进行总结对比，选择恰当的中小企业信用风险评估方法。第三部分总结、借鉴了中小企业贷款信用风险评估国际经验，阐述了构建适合国情的本土化信用评分模型的必要性。第四部分深入分析了我国中小企业贷款信用风险特点，银行对中小企业贷款信用风险的管理基本模式、存在主要问题和难点等。第五部分是实证研究、构建模型。利用实证数据筛选并识别影响中小企业违约风险的关键变量，建立了中小企业信用风险评估模型，在实证分析结论的基础上提出加强中小企业信用风险管理的政策建议。　　本文在理论研究的基础上，指出信用风险管理是银行风险管理的重中之重，防范信用风险是银行发展中小企业客户的关键。运用传统理论观点对银行与中小企业信用关系进行了深入分析，阐释了中小企业信用风险的特殊性，认为中小企业具有零售贷款的信用风险特点，其特殊性决定了不能简单地套用大企业的风险管理模式，应针对中小企业特点和贷款风险特征制定切实可行的风险防范措施并提出相应的解决途径，努力规避风险，才能保证银行的利益，提高银行开拓业务的积极性。通过总结国内外关于企业贷款者信息风险识别的主要理论观点，发现国外学者对信用风险及其管理的研究综合运用了多种微观经济理论，并且设计了许多实用性的模型，在信用风险识别、度量方面的技术发展十分迅速，成为现代银行管理理论中重要的组成部分。国内对我国商业银行信用风险问题已经有了一些研究，但是主要是定性分析，由于缺乏充分的信用记录历史数据，样本数据有限，定量研究相对较少。　　通过对河北省衡水市7家金融机构的实地调查，发现国内银行对中小企业信用风险管理普遍存在较大差距，不能适应发展中小企业信贷业务的需要。表现在贷款审批权限高度集中，风险控制方式过于简单，缺乏灵活、科学的的贷款决策和定价机制。造成上述问题的重要原因之一是银行对中小企业贷款的信用风险评估方法落后，信用风险的度量仍以主观判断和手工操作为主，对中小企业贷款评估简单套用大企业的评级方法，存在很多弊端。企业不分规模大小、标准一致来判定风险程度，造成许多处于成长期的中小企业在贷款申报中处于劣势，导致了中小企业融资难，也增加了银行的风险评估成本。中小企业贷款具有额度小、时效性要求高、期限短、频率高等特点，在信用风险的管理技术和管理机制上提出了与大型企业不同的要求，频繁而又零星的贷款需求对信用评估方法要求很高，既要求评估方法能够科学有效识别和衡量风险，又要求简单、快捷、易行。本文的理论创新之一在于提出并论证了银行针对中小企业贷款建立单独的信用风险管理体系的必要性，认为应针对中小企业贷款采用单独的评价模式和简化的审批流程，来提高风险管理水平和贷款发放效率，并认为中小企业信用风险管理的关键问题是信息不对称，改革目前在授信环节对中小企业的风险评估方法是解决信息不对称问题的有效途径，也即是控制中小企业信用风险的关键所在。　　本文还从理论上就中小企业贷款信用风险评估方法问题进行了深入探讨。通过对国际主流的几种信用风险分析和度量方法的总结、优劣对比，同时结合中小企业历史档案不健全、信息透明度较低，信息获取和信用风险评价较为困难的现状，认为传统方法相对于复杂的现代信用风险评估方法更适合我国中小企业的信用风险评价。在借鉴国际上中小企业风险评估的成功经验的基础上，最终认为信用评分模型法在所有传统分析方法中最符合银行经营管理需要和目前中小企业实际情况，它具有人工成本低、客观、决策更有效率及一致性等优势，可以有效克服目前国内普遍使用的资信评级法、专家评级法的缺陷。本文的第二个理论创新是:结合我国中小企业自身特点，提出了构建本土化的中小企业信用风险评估模型的设想，使中小企业信用风险分析度量由过去简单的“打分卡”方式向“模型化”处理方式转变，并认为信用评分模型是中小企业信用风险评估发展的必然趋势。　　为验证信用评分模型方法的可行性，本文进行了实证分析。通过比较，选择恰当模型，运用河北省近千家中小企业实证数据，尝试建立了中小企业信用风险评估 Logistic regression模型。经统计检验，运用财务指标建立的违约概率预测模型判定的总准确率为61.2％。虽然受财务数据可靠性不高、政策环境变化等难以量化因素的干扰，一定程度上影响了模型判定的准确性，但结果仍可证明运用评分模型评估河北省中小企业信用风险的方法是可行的。如果运用更齐全、真实可靠的企业财务数据，同时结合有显著影响的非财务指标，就可以大大提高模型预测的准确性，有效解决银行在授信环节对中小企业信用风险的识别和衡量问题，提高银行审批贷款的效率并防范风险。　　通过实证分析，本文还筛选出了影响中小企业违约的关键因素以及这些因素的影响方向和重要程度，结果表明:总资产报酬率、现金负债比率等11项财务指标，以及企业家受教育程度、对外投资情况等12项非财务指标对中小企业贷款违约有较显著影响。在此基础上构建了中小企业信用风险评估关键指标体系，为银行贷款决策和风险定价提供了科学的参考依据。　　本文在实证分析方法上有所突破，克服了以往国内的实证研究在方法或步骤上存在各种缺陷，在数据筛选、分析方法上更科学、严密，样本量也更为充足，填补了国内针对中小企业贷款信用风险的实证研究空白。当然，在研究过程中也存在不少缺憾，比如受客观条件的限制，一些重要变量无法获取数据，部分中小企业财务数据真实性难以保证，而且仅对河北省中小企业进行了调查抽样，结论的广泛适用性也受到了限制。但本文为如何从银行角度评估中小企业信用风险提出了一条可行性思路，并用实证数据验证了这种评价方法的可行性。本文的结论和政策建议有助于建立完善有效的信用评价制度和风险控制制度，促进银行改变经营管理方式、开拓中小企业贷款业务领域。