随着经济水平发展,金融行业已经在我国经济领域占据了重要地位。互联网金融的发展,使传统金融行业面临巨大的挑战,不得不制定全新的发展战略,优化资产结构、开发金融产品、拓展收益渠道、瞄准目标客户,是商业银行必须要进行的战略调整。大型企业面临多种融资渠道选择,商业银行不能仅依靠大型企业来提高信贷收益。而中小企业客户由于自身的限制,普遍融资难度较大,因此,商业银行能够对目标客户进行准确定位,并扩大信贷业务规模。中小企业客户已逐步成为商业银行新的目标市场,能够为商业银行带来新的业务及利润增长点。商业银行信贷业务的核心是对客户确定其信用评级,但现阶段我国商业银行信用评级体系不完善,特别是没有针对中小企业客户的信用评级体系。为了更好的开展中小企业客户信贷业务,就需要完善中小企业信用等级机制,制定适应中小企业发展的信用评级体系,既能解决中小企业融资难的问题,也提高商业银行的市场竞争力,为商业银行拓展利润来源。本文通过对M银行郑州分行中小企业客户信用评级的研究,并在此基础上建立了中小企业信用评级体系,有可借鉴意义。本文在参考国内外研究的基础上,阐述了商业银行信用评级体系有关理论,包括中小企业客户基本概念、信用风险实施状况;对商业银行中小企业客户信用评级体系现状进行分析,借鉴国内外先进银行和评级机构的做法,并实地调查M银行郑州分行的评级体系,分析现有体系不足,发现现有的评级体系并没有针对中小企业存在的财务不规范的问题;对M银行进行理论分析和实地调查,在此基础上构建中小企业客户信用评级指标体系,从定性和定量两个方面设计指标体系,在财务指标的基础上,增加了企业经营衡量指标;构建商业银行中小企业客户信用评级体系,在新的指标体系的基础上,采用AHP和模糊综合评价法构建评级模型,对客户信用进行模糊综合评价,将定性分析转化为定量计算,尽可能的保证计算的现实意义;依据构建的信用评级体系,对M银行郑州分行中小企业客户进行信用评级,并将评级结果与银行现有评级结果进行对比研究,验证模型的合理性和可行性。