近年来，我国内部财务控制问题方面取得了很大进步，较好地适应了当下的经济环境和管理的需要。中国企业内部财务控制制度的制定与完善与国外的制度相比差距逐步缩小，2008年，财政部等相关部门颁布了《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号），2010年，财政部会同相关部门制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》等制度，对促进企业建立、实施和评价内部控制起到重要的指导和规范作用。但在实际应用层面，无论是上市公司还是非上市公司内部财务控制都或多或少地存在问题。完善企业内部财务控制制度，建立切实有效可行的内部财务控制体系，是提高企业管理能力，进而提高经营绩效的保障，是企业发展中需要研究的重要课题。论文以JD公司为研究对象，借鉴内部控制COSO报告的最新成果,深入分析公司内部管理的状态，提出内部控制存在的问题，透彻分析问题的成因，以此为基础，建立并完善多部门相互合作、多层次沟通协调、信息能够及时反馈、操作性强的内部控制制度。采用实地调查、深度访谈等方法，对JD公司内部财务控制实际情况进行了调查研究，发现该公司在内部财务控制方面存在的主要问题为：信息沟通不及时；对风险的评估较弱；财务控制制度流于形式等，针对问题提出了相应的对策，建立了JD公司的财务控制体系，提出了内部财务控制实施的保障措施。论文的研究运用企业管理理论、内部控制理论和方法对企业的内部财务控制实际问题展开研究，提出有价值的对策和措施，对提高JD公司的财务控制能力具有较重要的指导意义，对同行业公司的企业内部财务控制制度建设起到一定的参考作用。