银行监管的目的不仅仅在于保持一国银行体系的稳定与安全性,而且还要在此前提下提高商业银行的运营效率。过分强调银行体系的安全性,有可能牺牲银行的效率,这会使银行监管产生过高的成本;同样,商业银行作为市场主体,其主要目标之一即是利益大化,在利益最大化的过程中,如果承担了过高的风险,就可能把这种风险转嫁给整个银行体系,造成金融动荡,进而影响到整个经济体系,产生严重的社会成本。因此,银行监管部门与商业银行要在风险管理与经营效率之间找到一个平衡点,实现总体效益最大化。这就要求对商业银行的经营效率与风险之间的关系有深入的了解。本文主要对16家上市商业银行的经营效率及风险进行了综合评价,在综合评价指数的基础上,分析上市商业银行经营效率与风险之间的相关性。回归分析结果显示:上市商业银行经营效率与风险为负相关,实证数据不支持银行通过扩大风险而提高经营效率的观点;部分股份制银行风险与经营效率相关性强;而国有银行虽然风险水平较低,但经营效率与风险相关性不强。建议提高国有银行竞争程度促使其提高经营效率,对风险意识不同的银行采取差别监管等。进一步,有必要实时对各上市商业银行的风险与经营效率进行监测,防止商业银行过度逐利而承担过大的风险,作为对商业银行风险预警体系的补充。由于Excel广泛的用户基础、强大的计算与建模能力,进而提出建立上市商业银行风险与经营效率EXCEL监测系统。风险与经营效率EXCEL监测系统的需求主要包括三个方面:风险与经营效率的评价需求;风险与经营效率的相关性分析需求;风险与经营效率的动态监测需求。在需求分析的基础上,对风险与经营效率监测系统的流程与设计实现进行了详细的说明,主要组成部分包括原始数据表、标准化数据表、判断矩阵原始数据表、层次分析权重表、评价指数表以及相关分析表,通过VBA、EXCEL函数完成逻辑运算。本文所设计的监测系统简单易懂,适用性强。可能创新之处在于:建立了一个上市商业银行风险与经营效率EXCEL监测系统对的风险与经营效率进行实时监测;解决了一般模型分析在EXCEL中不能动态分析数据的问题。