起源于保险市场的道德风险研究,随着现代社会经济活动的日益复杂而不再囿于其原初领域,2007年美国次贷危机再一次让“道德风险”风靡全球。经过三十多年改革开放的中国,经济社会结构发生了深刻变化,多元文化背景下的社会心态已在悄然变化,伦理冲突日渐凸现,道德风险事件屡屡发生,在银行业信贷业务活动中尤为突出。所谓道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时可能做出不利于他人的不易为人发现的隐蔽行为,往往表现为市场经济主体违反法纪约束、道德规范等风险行为。在我国银行业信贷活动中,借款人、银行从业人员、信贷监管人员以及信贷机构、信贷监管机构乃至政府部门都可能出于自身利益最大化而选择道德风险行为,集中表现在信贷市场信息失真、信贷个体失信、信贷机构失节、信贷监管失灵等方面,从而直接导致了一系列的不良贷款问题、社会信贷腐败问题、社会信用体系脆弱问题等,并最终危及银行业的系统性安全。资金的融通即意味着信用与风险的存在,以信托责任为灵魂的银行信贷业务,所经营的正是信用与风险。信贷道德风险的发生有多方面的原因。从伦理学的角度看,主要是源于主客观状态下道德主体的价值选择：主观上根源于信贷个体德性的缺失,客观上根源于信贷个体德性养成的社会道德文化氛围以及信贷制度伦理设计及其监管的缺陷。有效防范银行信贷道德风险,既需要设计出一套以信托责任为核心的外部伦理约束体系,又需要通过适当的方式确保其有效执行,尤其需要使外部约束内部化,即使信贷行为主体养成一种合伦理的行为习性或道德品性,进而使其能够做出合乎伦理的决策行为。由此,一方面,需要有效运用各种外控手段,发挥伦理规制的调控作用,重点把握监控环节、健全信贷监控体系、完善信贷人员的道德管理,通过伦理立法、制定伦理法规、加强伦理监管、形成道德规范等方式促成道德主体形成负责任的伦理决策行为；另一方面,需要充分运用各种内控手段,发挥职业培训、道德感化、公众情感融入、价值观念植入、个体品性塑造等内控方式的软约束作用,通过银行道德文化建设、职业道德建设、行业文化氛围营造等形式积极引导、教育信贷主体道德内化,使之成为自我管理、自我控制、自我实现的道德人。最后需要指出的是,要从系统的角度出发,尽力地保持内部控制与外部控制之间的平衡与协调,使其每个因素都能相互融通,形成最大合力,从而最终将信贷道德风险消解于无形。