随着经济的对外开放,新的发展机遇相继出现,企业的经营活动也不断丰富多元化。但与此同时,也导致企业屡次出现由于内部控制问题而引发的财务危机或经营破产等事件,因此引起了国内外学者对企业内部控制问题的研究。在现代银行中,内部控制对于银行的经营与管理工作变得越来越重要,它既是银行经营管理水平的衡量标准,同时又是银行长期可持续发展的重要保障。国外对内部控制体系的建设相对比较成熟与完善,但是因为我国对内部控制的引进与实践时间较短,内部控制建立与实施的实际情况不容乐观,许多银行只是一味的做好确立内部控制制度的表面工作,而忽视内部控制的具体执行与监督,导致许多银行的内部控制运行效果不好,内部控制的真正作用没有实际发挥出来。正是基于这样的背景,本文尝试从内部控制实施的产权基础——股权结构这个影响因素出发,探究两者之间更深层次的联系,试图通过优化股权结构,完善上市银行内部治理机制,从而提高银行内部控制运行效果。本文立足于我国银行业,以我国16家上市银行为实证样本,探究银行股权结构如何对内部控制的有效性产生影响。全文一开始先对国内外相关研究的文献进行了整理与评述,分别阐述了股权结构以及内部控制有效性的有关概念,并论述了股权结构对内部控制有效性的影响机理;其次分别对我国上市银行的股权集中程度、股权制衡度与股权属性的分布状况,以及内部控制四类目标的实现情况进行横向与纵向、静态与动态的对比分析,为下文的实证分析做基础;然后根据理论分析提出假设、选取变量、设计模型,并对16家上市银行2008-2015年数据进行回归分析;实证结论为:股权集中程度同内部控制有效性之间存在负向相关关系,而股权制衡度、国家股比例、外资股比例以及流通股比例同内部控制有效性之间存在正向相关关系,最后结合回归分析的结果,提出增强内部控制运行效率的合理建议。