当前中国经济发展中最为关键的问题是“三农”问题,长期以来,中国农村一直处在严重的资金短缺状态下,资金融量不足,金融体系脆弱。在商业金融逐渐退出与政策金融功能不断弱化的趋势下,仅存的合作金融已是支撑农村经济可持续发展不可替代的融资平台。至改革开放以来,包含农村信用社改革在内的金融体制改革在探索中深入推进,取得了一定的成就。但是理论界及金融部门对农村信用社改革方案仍有较多争议。目前农村信用社管理体制不顺、经营定位模糊、历史包袱较重等矛盾、问题仍未得到有效解决,严重影响了农村信用社市场竞争能力的增强和金融服务效率的提高,成为农村金融体制改革乃至农村经济发展的主要障碍。本文在探讨农村合作金融基本理论、现实问题及国际经验的基础上,对我国农村信用社改革发展的有关问题进行深入的分析研究,提出了相关的政策建议。