近年来,随着国家对新能源项目建设的大力扶持,吉华电力股份有限公司受国家政策和吉林省内外电力市场环境的影响,急需市场转型,由单一的火力发电发展到以新型绿色清洁能源为主,传统火力发电并存的新局面。自2014年实行"走出去"发展战略后,吉华电力股份有限公司发展规模迅速扩大,2014年公司下辖吉林省内10家分公司,3家全资子公司。截止2017年末,公司在吉林、江西、安徽、青海、甘肃、陕西、广东等15个省份拥有10家分公司,32家全资子公司,29家控股子公司,资金需求与资金风险日益增长,实行资金集中管控,提高资金使用效率成为吉华电力股份有限公司资金管理首要目标。本文采用案例分析法,以问题为导向,在研究吉华电力股份有限公司资金集中管理内外部环境、资金集中管理模式、资金集中管理现状之后,对其当前资金集中管理模式中存在问题从五大方面进行梳理,第一,银行账户开立过多,账面资金沉淀严重。截止2017年12月末,公司下辖公司银行账户合计256个,账户开立过多且分散,跨多个省市,不利于资金集中管理,且银行账面资金闲置,增大了资金成本。第二,资金计划与预算偏差大,资金计划不准确,影响集团本部资金平衡,降低了资金使用效率。第三,公司实行高度集权的资金管理模式,资金支付审批流程繁琐,增加了工作量,且吉华公司财务人员严重不足,降低了工作效率,资金审批存在风险。第四,吉华公司受电力市场环境影响,公司产业结构调整,资金需求加大,项目规模日益增长与资金需求的矛盾日益突出,随着业务规模的扩张,公司的债务规模不断扩大,债务负担相对较重,财务杠杆偏高。公司下辖单位融资能力不足,融资空间受限。第五,公司实施资金集中管理无相应的奖惩机制,无法调动下辖单位的积极性,资金集中管理监督评价机制是保证资金集中管理正常运作的关键手段。只有实施奖惩考评机制,才能有效共享资源,提高资金使用效率。针对以上资金集中管理存在的问题,分析问题成因,指出吉华电力股份有限公司内部控制制度不健全、资金计划与预算不匹配、资金审批流程不健全、公司融资方式单一、公司资金集中管理内部监督考核机制不健全,导致资金集中管理效率低,资金使用存在风险。为规避风险,提高资金使用效率,本文提出完善资金集中管理制度框架、优化资金预算管理、简化资金审批流程、调整融资结构、建立资金集中管理内部监督考核机制的资金集中管理优化方案,并提出引入ERP资金管理平台,银企直联的优化对策,管控资金风险,提高资金使用效率。