巴塞尔协议的演进是一个内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程。资本充足率为核心的监管理念一经1988年协议确定下来，即成为国际银行界的公认准则，其后对资本充足率的不断补充和完善是巴塞尔协议不断迈向更高起点的内在动力。2004年新资本协议的出台，是这一进程的延续和升华。 新资本协议框架继续沿用1988年协议中以资本充足率为核心的监管思路，并合理吸收了《有效银行监管的核心原则》中最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束三大支柱，提出了衡量资本充足率的新思路和新方法，从而强化了以资本充足率要求为核心，监管当局的监督检查和市场约束为补充的监管框架。 本文在新资本协议的监管框架下，通过对资本充足率的理论梳理，阐释了提高资本充足率的理论依据，并结合对中国工商银行具体资本充足率的计算，找到了我国商业银行资本充足率不高的具体原因，以理论模型的方式给出了提高商业银行资本充足率应努力的方向，并提出了我国商业银行应对新资本协议的几点建议。