自上世纪80年代以来,随着金融国际化、自由化、一体化程度的提高以及信息技术的革新和金融创新的推进,银行业的竞争不断加剧,为了追求利润最大化,各国商业银行纷纷实行多元化业务发展模式。我国银行业一直采用分业经营管理体制,银行产品品种少,结构单一,经营严重依赖传统存贷业务。近年来,随着金融改革的深化,如利率市场化进程加快,金融"脱媒"加剧,以及互联网金融冲击等,传统存贷业务的发展空间受到严重挤压,我国商业银行意识到金融服务多元化的重要性,逐渐转变经营方式,注重手续费及净佣金收入类、投资收益类及汇兑收益类等非利息收入业务的发展,形成了多样化的收入结构。商业银行金融服务多元化的发展,丰富了商业银行的收入来源,并通过提高银行资金使用效率,增强资产流动性,间接增加了银行收益。但同时,多元化经营也加大了商业银行的风险管理难度,因为非利息收入业务较大的波动性对商业银行的总收入构成一定威胁。因此,商业银行金融服务多元化的发展对其收益及风险影响较大,成为目前商业银行值得研究的重要课题。为了考察我国商业银行究竟能否通过金融服务多元化提高收益降低风险,本文从理论和实证两个方面对该问题进行分析,以期为完善我国商业银行收入结构、稳定商业银行收入来源,实现商业银行可持续发展提供有益建议。本文共分为六个章节,具体内容如下:第一章,绪论。首先,阐述了研究商业银行金融服务多元化对其收益与风险影响的背景和意义;然后,对相关文献进行了梳理和评述;最后,介绍了本文的研究思路、方法和研究内容,并指出了本文的创新与不足。第二章,相关概念及理论基础。首先,本文界定了商业银行金融服务多元化的内涵及理论基础;其次,从理论上分析了金融服务多元化对商业银行收益与风险影响的机理。第三章,商业银行金融服务多元化的发展现状及原因分析。首先从净利息收入与非利息收入规模以及非利息收入结构的视角分析了金融服务多元化对商业银行收益影响的现状;其次从净利息收入与非利息收入的波动性和相关性两个方面分析了金融服务多元化对商业银行风险影响的现状;最后分别从利率市场化、金融"脱媒"以及互联网金融的冲击三个方面来阐述我国商业银行开展金融服务多元化的原因。第四章,商业银行金融服务多元化对其收益与风险影响的实证分析。首先选取了我国20家商业银行2005年至2014年的平衡面板数据,构建了面板数据回归模型;其次根据回归模型,选取了风险调整后的净资产收益率衡量收益指标,赫芬达尔指数和非利息收入占营业收入比衡量金融服务多元化指标,Z值衡量银行经营风险指标,资产结构、总资产对数、资产增长速度和权益比率作为控制变量;再次根据Hausman检验结果构建了随机效应和固定效应模型,并分别实证分析了大型商业银行和中小型商业银行金融服务多元化对其收益与风险的影响。实证结果表明:金融服务多元化提升了商业银行的盈利能力;金融服务多元化与银行收益之间呈"倒U型"关系,金融服务多元化程度存在最优值;大型商业银行金融服务多元化与银行风险之间呈"U型"关系,存在最优金融服务多元化程度,使风险分散效应最佳;金融服务多元化水平的提高不能分散中小型商业银行风险。第五章,研究结论和政策建议。首先,根据实证结果归纳了研究结论,其次,从宏微观两个层面对商业银行开展金融服务多元化提出了有针对性的政策建议。宏观层面上从放宽银行经营体制的限制以及建立健全法律法规这两个方面提出政策建议;微观层面上从控制好非利息收入的比例、提高新兴业务和产品的发展、加大人才与技术的投入以及加强与非金融机构的合作等四个方面提出政策建议。