国际金融危机以来，企业加强内部控制和风险管理的要求越来越迫切，同时《企业内部控制基本规范》的实施，为推动我国企业内部控制建设提供了有力的制度保障。在政府监管和市场竞争的双重压力下，建立健全内部控制体系，加强风险和危机管理，保障企业可持续发展，已经普遍成为大中型企业的管理重心，企业内部控制建设日趋成熟并向纵深发展。因此，完善企业内部控制既是企业自身发展的需要，又是外部监管的需求，尤其对上市公司已是当务之急。本文包含了五部分内容，从理论到实际对证券公司的内部控制体系的建立与完善提出了一些新的思路。文章的大致结构是：第一章主要介绍了本文的选题背景、选题意义以及内部控制的基本理论，对内部控制的产生和发展情况作了简要的介绍，揭示了证券行业高风险、高回报的特点，提出了建立证券公司内部控制体系的重要性；第二章以美国和日本为例论述了国外证券公司发展的历史与现状，以及国内证券公司的历史与现状，从国外证券公司的历史与现状中得到借鉴与启迪；第三章从证券公司内部控制的目标、原则、基本要求和层级几个方面阐述了证券公司内部控制的理论框架，为下面证券公司内部控制体系的构建提供了理论基础和现实意见；第四章结合招商证券系统的阐述了证券公司内部控制体系的构建与完善，这一章也是本文最重要的章节，从主观的观念到客观的制度对公司内部控制体系设计出一套较完整的内部控制模版，并通过一些指标对风险预警体系进行了检测和分析，确保了内部控制制度的有效执行；第五章是结论部分，对前几章内容进行了总结，并提出了一些建议。