新世纪、新阶段,随着国民经济社会的持续发展,企业的资产规模越是快速扩张,越要关注风险防范和控制;企业的经营业务越是迅速延伸,越要注重基础管理和基层建设;企业的影响力越是显著提高,越要把内控建设摆在更加突出的问题。本文是以XL公司的内控体系和惩防体系作为研究对象。惩防体系是指完善惩治和预防腐败体系,目的是加强反腐倡廉建设。通过对内控体系和惩防体系的现状分析,从中发现需要解决的问题,并且运用现有的理论结合该公司实际情况,制定了内控体系与惩防体系联动机制,并提出了建立联动机制的必要性和可行性,总结出两大体系的不同特点和共性,并且制定了一套切实可行的方案,主要内容包括建立联动机制的主要目标和基本方法,解释了联动机制的基本内涵和基本框架,并且制定了联动机制测试评分标准,通过联动机制的运行进一步加强公司的内部控制的作用。研究过程中主要采用理论与实践相结合的方式,在进行大量调查研究的基础上,着重研究两个体系联动机制的基本思路和理论基础,研究了构建联动机制的基本方式;并构建了包括组织机制、制度机制、运行机制在内的等内控体系与惩防体系联动机制的基本框架;分析了包括教育、制度、监督以及重要业务领域与关键环节控制等六大基本要素。在研究的基础上,提出对联动流程的再造机制,定期实施流程的诊断和分析,不断完善和优化现有流程,并建立一体化运行的流程管理信息平台。通过上述分析,使联动机制建设发挥有效落实惩防体系建设任务的作用;提高管理效率与管理效力的作用;整合管理与监督资源、降低管理成本的作用以及提高基础管理工作质量的作用,最终达到提高内控的管理效能。