商业银行属于风险经营的机构,随着不良资产的逐年增加,已经引起理论界和实业界越来越多的重视。美国的JP摩根银行对历史贷款损失数据进行了研究,得出著名的“三倍定律”,该定律认为,一定时期内,银行所有贷款损失中,其实有3/4在贷款前就能够进行有效避免,当损失已经发生后再采取措施补救,起到的效果较小,不足损失的1/4。也就是说,贷前控制至关重要,而贷前控制的最直接、有效的方法就是对风险进行评估。信用风险长期以来一直是银行面临的主要风险,同时也是导致不良贷款产生的直接原因,因此,对信用风险进行评估应当成为银行风险管理的重中之重。本文以商业银行信用风险评估为研究内容,从信用风险评估方法和信用风险影响因素两方面,梳理国内外有关文献。首先,对银行信用风险概念进行界定,并阐述了信用风险相关理论,包括信息不对称理论和全面风险管理理论,介绍了信用风险评估的几类方法;其次,以农行LW分行为例,对目前的信用风险评估现状进行分析,总结存在的问题。在此基础上,从宏观、行业和借款人自身三个方面分析了影响信用风险发生的因素;然后,基于全面性、科学性、可操作性、代表性和动态性原则,通过对指标进行检验和筛选,构建了包括行业景气指数、企业信用等级、企业规模、流动比率、资产负债率、主营业务净利润率、应收账款、流动资产周转率、净利润增长率在内的信用风险评估指标体系;最后,从农业银行LW分行获取2007-2016年的896笔信贷业务为样本数据,运用Logistic回归模型建立了银行信用风险评估模型并通过检验。通过研究,有利于农行LW分行对借款企业偿债能力和违约大小进行判断,尽可能降低信用风险的发生;对借款企业而言,更好的规范自身发展,加强自我约束;最重要的是能够对其他金融机构信用风险评估起到一定的参考和借鉴。