当前,资本市场改革进入新时期,“防范和化解金融风险”成为金融工作的核心主题。证券公司既是资本市场最具影响力的参与者,也是金融风险的集聚中心。证监会明确提出“依法全面从严监管”的工作方针,将证券中介机构作为执法监督的重点对象,开展证券公司的持续日常监管工作,严厉查处券商违法失职行为。证券行业进入全面从严监管时代,“依法经营,合规诚信”成为证券公司的生命线。内部审计作为组织内部一项独立客观的保证与咨询活动,是内部控制的关键一环,是有效风险管理的第三道防线,也是公司治理的“四大基石”之一。发挥好合规性内部审计的作用,对于促进证券公司合规经营与稳健发展至关重要。然而,当前证券公司违法违规事件频频曝光,合规审计虽然按监管要求常态化进行,却未能及时准确地揭示出经营管理的漏洞、防范业务风险、弥补内部控制缺陷。证券公司亟需改进合规审计实践,发挥合规审计在内部控制、风险管理与公司治理中的积极作用,实现公司的合规经营与稳健发展。本文以证券公司合规性内部审计为研究主题,选择了一家综合性券商A证券公司作为案例研究对象,采取文献研究与案例分析的方法,按照“现状-问题-对策”的基本思路展开研究和分析。依托委托代理、受托责任与价值链理论,本文从责任部门、人员配置、职责权限与制度依据四个角度,深度剖析了A公司合规审计体系。通过分析XX年度营业部合规审计项目的执行过程,本文挖掘出A公司合规审计实践存在的不足与缺陷。研究发现,当前A公司合规审计实践存在稽核审计部权威性与独立性不足、内部审计职能定位狭隘、合规审计人员配置不当、审计工作执行不到位效果不佳的问题。借鉴国内外证券公司合规管理经验,本文结合A公司合规管理现状,提出了相关改进建议。通过推行“双报告”的报告模式,提高稽核审计部地位;通过外聘、外包、轮岗和后续教育,合理配置合规内部审计人员;重新定位合规审计的职能和目标,落实风险导向审计和信息技术审计;通过增加报告价值、提高整改效率、健全合规审计相关制度,多措并举改善合规审计效果。